bokföra interimskuld ?

[mkb]

Har en interimskuld bokförd från 2009 (25.000 varav 5000 är moms) konto 2990.
Hur betalar/bokför jag det 2010. Får inte ihop det.

kred. 1920/25000
deb. 2990/20000
deb. 2641/5000
fortfarande 5000 skuld 2990 

kred. 1920/25000
deb. 2990/25000
var tar jag momsen (2641)

[TimFaste]

Skulden på 25 000 som fanns i bokslutet, fanns det en specifik faktura med moms som är uppbokad?

[mkb]

Tjänsten utfördes 2009 men fakturan kom 2010.
Förre kassören bokförde den då som interimskuld på 25.000 eftersom det var en väntad faktura.