Semesterlöneskuld

[ka_eriksson]

Hej,
Jag har en fråga om semesterlöneskuld. Vid årets slut skulle egentligen 5 dagars semester fallit ut i betalning på en av våra anställda (på januaris löneutbetalning). Det missades dock och ingen utbetalning av dessa semesterdagar gjordes. Nu vill jag betala ut dem i februari istället.  Mitt bekymmer är att jag vill ta lönekostnaden i 2009. Hur bokar jag denna semesterlöneskuld? Dels vid årsskiftet samt vid utbetalning av lön i februari?
Tack på förhand.

[TimFaste]

Semesterskulden per bokslutsdatum bör beräknas för alla anställda. Lite om hur det går till ser du i nedanstående länk.

http://bokfoering.se/forum/index.php?topic=313.0

Vid utbetalning av semester kan man bokföra det på följande sätt:

Kredit: 1930/1940/2330 eller vilket likvidkonto som nu används
Kredit: 2710 Personalens källskatter
Debet: 7082 Semesterlöner till kollektivanställda/7285 Semesterlöner till tjänstemän (beroende av personalkategori)

Bokför dessutom gärna - eller lägg som en automatisk beräkning i redovisningssystemet.

Kredit: 7090 Förändring av semesterskuld (100 % av utbetald semesterlön)
Debet: 2920 Upplupna semesterlöner (100 % av utbetald semesterlön)