boka bort en gammal skuld

[Kiki]

Hej,

jag har från året en skuld kvar i min bokföring. Vi utlovade en rabatt vid varuförsäljning om vi får referensbilder. Dessa bilder har vi aldrig fått och jag tänkte boka bort denna skuld ur balansräkningen.

Men hur löser jag det, då denna rabatt avser mindre vinst avseende år 2012?

Den ligger idag på 2499 men vilket konto använder jag för motbokningen? Och påverkar detta förra årets bokslut nu i efterhand?  Beloppet är lite mindre än 5000,-

Tack för hjälpen,
//

[Fredrik Stigsson]

Hej,

bokför bort den genom att göra en motsatt bokning jämfört med hur du bokförde rabatten under föregående år. Du behöver inte tänka på att föregående års vinst påverkas.

[Kiki]

Hej och tack, ha dock en följdfråga.

Det bokades som kortfristig skuld mot rabatt. Bokar jag tvärtom nu blir det det en vinst som jag skatta för detta år? Eller missförstår jag något?

//

[Fredrik Stigsson]

Hej,

ja det blir korrekt om den rabatt som du bokförde föregående år minskade din vinst föregående år.

[Kiki]

Ok, tack.

Trevlig helg!

//

[Kiki]

Hej igen,

nu klagar mitt program att jag behöver redovisa utgående moms, eftersom rabatten nu bokades som försäljning.
Men jag har ju inga underlag för momsen, är det rätt att jag ska betala moms för det, eller finns det i så fall ett annat konto jag skulle boka bort den tidigare lämnade rabatten?

//

[Fredrik Stigsson]

Hej,

om den bokförda rabatten påverkade momsen under föregående år så skall du redovisa utgående moms nu. I annat fall kan du återföra rabatten mot ett intäktskonto som inte har någon momskod kopplad till sig (momsfri försäljning).