Bokslutsomföringar

[denisb]

Redovisningsbyrån har gjort ett antal bokslutsomföringar, så nu undrar jag om någon vänlig själ kan berätta vad det är för något?

[Fredrik Stigsson]

Hej!

Bokslutsomföringar är i de flesta fall periodiseringar som görs för att resultaträkningen skall ge en rättvisande bild av företagets prestation. Resultaträkningen består av intäkter och kostnader, intäkter är värdet av utförda prestationer och kostnader är värdet av förbrukade resurser. I den löpande bokföringen kan man ha bokfört in intäkter som inte är intäkter för perioden och inte ännu bokfört intäkter som avser perioden men som kanske faktureras i nästa period. Det är också normalt att man har bokfört kostnader i en period som egentligen inte avser förbrukade resurser, varuinköp, och att man inte har bokfört kostnader som faktureras i nästa period.

[denisb]

Hej och tack för svaret,

Stämmer det att konto 2393 ska omföras till 2893? Undrar även om det är så att konto 1630 ska omföras till 2850, vid negativt saldo på 1630?
Har någon lust att försöka förklara följande verifikation12-04-30 omf konto 2730

Lagstadg soc.avg särsk lö. 2730 -653,00 omf konto 2730
Lagstadgade soc.avgifter 7510 653,00 omf konto 2730

[mikaelgreen]

Om avräkning delägare ligger på 2393 eller 2893 tycker jag är lite av en smakfråga. Det kan göra skillnad på vissa nyckeltal, t ex. Ett stort belopp på 2893 kan göra att bolagets kortsiktiga betalningsförmåga (kassalikviditet ?) vid en hastig anblick kan se ansträngd ut. Men det är lite finlir, detta.

Idén är väl att negativa saldon på tillgångskonton egentligen ska föras om till 2-konton (undantag för av- och nedskrivningar), men ingen kommer att arrestera dig för att inte göra det. Vi brukar hoppa över det, för att slippa föra tillbaka dem i början på nästa år. Dock bör de hamna bland skulderna i årsredovisningen.

Din bokning verkar vara sociala avgifter (på lönen i bokslutsmånaden?). Vi kostnadsför alltid soc i lönemånaden och lägger på skuldkonto 2730, som sedan bokas bort vid skattedeklarationen.

Bokslutsomföringar kan även vara "uppstädningar", dvs t ex bortbokningar av diffar. Även nedskrivningar av tillgångar, avskrivningar, lagerjustering, särskild löneskatt, periodiseringsfonder, uppbokning av årets skatt och omförning av årets resultat hör till bokslutsomföringarna.

[denisb]

Idén är väl att negativa saldon på tillgångskonton egentligen ska föras om till 2-konton (undantag för av- och nedskrivningar), men ingen kommer att arrestera dig för att inte göra det. Vi brukar hoppa över det, för att slippa föra tillbaka dem i början på nästa år. Dock bör de hamna bland skulderna i årsredovisningen.

Visst bör även positiva saldon på skuldkonton föras om till tillgångar? Har +1,03 kr på 2730.

[mikaelgreen]

Absolut, samma princip vice versa.

Fast just 1,03 kr låter ju lite som en diff som kan bokas bort, eller hur? Eller är det nettot av ett plus- och ett minusbelopp?