Bokslut, moms och andra frågor

[martin991]

Har många frågor om bokslut etc och här kommer några av dem.
Jag har enskild firma. Har inga anställda och går i förlust varje år... Vänder snart? Har FA-skattsedel. Drar av förlusten på min andra inkomst.

När jag gjort bokslut så har jag gjort så här:

1: Skapat momsavstämning med iOrdning,
2650 Debit: 9949:45kr
2: Bokfört årets resultat(förlust),
2019 Debit: 43869:85kr
8990 Kredit 43869:85kr
3: Omföring av resultat(nollning av konton)(när på året ska jag göra detta?):
2013 Kredit: 12764kr
2017 Debit: 66583:30kr
2019 Kredit: 43869:85kr
2010 Kredit: 9949:45kr

Mina frågor om det är:
A: Har jag gjort rätt?
B: Det jag bokför på eget kapital är exakt samma som det som ligger på 2650, dvs den moms som skatteverket är skyldig mig. Är det för att det räknas som en tillgång i bolaget att de har en skuld till mig? Eller hur fungerar 2010 Eget kapital?
C: När jag sedan får tillbaka momsen från skatteverket så vill jag ta ut dessa. Bokför jag då:
2650 Kredit: 9949:45kr
2013 Debit: 9949:45kr

D: Om jag bokför enligt punkt C så kommer 2010 Eget kapital fortfarande vara 9949:45kr även fast jag plockat ut pengarna ur bolaget. Har just nu bokfört så här istället men det känns inte alls rätt:
2650 Kredit: 9949:45kr
2010 Debit: 9949:45kr
Då är 2010 nollat men sen vet jag inte hur jag ska få ut pengarna ur bolaget eftersom de ligger på bankkontot men jag har ju aldrig bokfört det på 1920 Bankkonto.

E: Ska jag bokföra enligt C och sedan bara strunta i att 2010 har 9949:45kr till nästa bokslut? Blir det rätt då? Då har jag iallafall bokfört att jag tagit ut momspengarna som ett eget uttag men tycker att 2010 också borde påverkas.

Mycket tacksam för hjälp!

[martin991]

Hej!
Har jag skrivit frågan otydligt eller är det ingen som kan detta?

Mycket tacksam för hjälp då det snart är dags för bokslut igen...

[Fredrik Stigsson]

Hej!

A: Har jag gjort rätt?
Punkt 3 "Omföring av resultat". Den här omföringen skall göras först i nästkommande bokföringsår. Det görs som en av de första verifikationerna under året. 2010 skall visa saldot vid årets början, om du gör den här omföringen samma år så blir det fel i eget kapital posternas betydelse. Det är dock helt okej att göra som du har gjort men det är inte helt korrekt .

B: Det jag bokför på eget kapital är exakt samma som det som ligger på 2650, dvs den moms som skatteverket är skyldig mig. Är det för att det räknas som en tillgång i bolaget att de har en skuld till mig? Eller hur fungerar 2010 Eget kapital?

Eget kapital = Tillgångar - Skulder. Om du bara har momsfordran och eget kapital i balansräkningen så kan det bero på det här. Om du har en momsfordran så skall denna bokföras på konto 1650 istället för på konto 2650, då får du en tillgångssida och en Eget kapital och skuldsida i balansräkningen.

C: När jag sedan får tillbaka momsen från skatteverket så vill jag ta ut dessa. Bokför jag då:
2650 Kredit: 9949:45kr
2013 Debit: 9949:45kr

Ja, om du tar ut pengarna i privat ficka. Om pengarna sätts in på ditt bankkonto så använder du det här kontot i stället (1930 exempelvis).

D: Om jag bokför enligt punkt C så kommer 2010 Eget kapital fortfarande vara 9949:45kr även fast jag plockat ut pengarna ur bolaget. Har just nu bokfört så här istället men det känns inte alls rätt:
2650 Kredit: 9949:45kr
2010 Debit: 9949:45kr

Då är 2010 nollat men sen vet jag inte hur jag ska få ut pengarna ur bolaget eftersom de ligger på bankkontot men jag har ju aldrig bokfört det på 1920 Bankkonto.

Alla konton i från 2000 - 2099 är eget kapital, dvs inte bara konto 2010. Om pengarna ligger på bankkontot men inte finns bokförda där så har du gjort fel.

E: Ska jag bokföra enligt C och sedan bara strunta i att 2010 har 9949:45kr till nästa bokslut? Blir det rätt då? Då har jag iallafall bokfört att jag tagit ut momspengarna som ett eget uttag men tycker att 2010 också borde påverkas.