Bokföra rättelse av moms (ej på samma månad)?

[jjjoosefin]

Hej!

Sitter och bokför för ett AB. I slutet av december har jag upptäckt att jag bokfört en för stor intäkt i november.

Debet 1510 1500:-
Kredit 3010 1200:-
Kredit 2610 300:-

Fordran var egentligen på 1000:-. Har nu skickat efter nya skattedeklarationer för att rätta till momsen för november. Hur bokför jag rättelsen i december? Såhär tänker jag:

Kredit 1510 500:-
Debet 3010 400:-
Debet 2610 100:-

Är detta korrekt eller rör jag till momsen för december då?? Hjälp tack =) 

[Fredrik Stigsson]

Hej,

om du bokför rättelsen i december så kommer du att röra till det när det gäller momsredovisningen i december om företaget redovisar moms per månad. När momsrapporten skrivs ut för exempelvis december så tas alla verifikationer i december med i momsrapporten för december, det här innebär att den rättelse som du bokför i december kommer att påverka momsredovisningen i december och då blir det fel.

Det finns några möjligheter för hur du kan göra det här.
1. Du kan välja att inte bry dig om att rätta skattedeklarationen för november, rättelsen i december gör att det blir rätt momsredovisning för november och december tillsammans (jag hade nog valt den här lösningen).
2. Skicka in en ny skattedeklaration men bokför rättelseverifikationen direkt mot konto 2650 och ett intäktskonto som inte påverkar momsredovisningen, ett intäktskonto utan momskod.