Upplupna semesterlöner - sociala avgifter

[ekonomia]

Hej!

I min bokföring finns det 2 konton (2920, 2941) Som jag undrar om någon kan hjälpa mig att bena ut.
I balansrapporten står:
Upplupna semesterlöner -225000
Upplupna sociala avgifter -91260

Om jag nu vill göra ett snabbbokslut för min egen del hur påverkar då detta årets resultat?
Hur tänker jag om jag vill göra t.ex ett halvårsbokslut eller kvartalsbokslut eller snabbhelårsbokslut?

[Fredrik Stigsson]

Hej!
Upplupna semesterlöner och upplupna sociala avgifter är upplupna kostnader som så att säga har bokförts som kostnader i ett tidigare skede. Upplupna semesterlöner och upplupna sociala avgifter utgör en skuld eftersom du ännu inte betalat ut dessa semesterlöner till dina anställda och dessa sociala avgifter till skatteverket. När du gör bokslut skall du stämma av storleken på semesterskulden vid bokslutsdatum mot saldot på konto 2920 upplupna semesterlöner om saldona stämmer överrens behöver du inte göra något. Upplupna sociala avgifter kan bestå av både sociala avgifter på semesterlön och sociala avgifter på vanlig lön, stäm även av detta saldo vid bokslut. Om överrenstämmelse inte finns så måste du justera så att det blir överrensstämmelse.