Ett forum om bokföring

Startade ett AB i december 2016 men det har inte hänt något i företaget. Kan man lämna 2017 på det viset?

Hej,

om du inte har några ej skattemässigt avdragsgilla kostnader och/eller några ej skattepliktiga intäkter så är den skattemässiga vinsten 120 000 SEK (200000-80000). Årets skatt blir då 26 400 SEK (120000*0,22). Underskottet om 80 000 SEK från föregående år redovisar du vid punkt 4.14 a. "Outnyttjat underskott från föregående år" i INK2.

Bokföra årets skatt
2510 Skatteskulder; Kredit; 26 400
8910 Årets skatt; Debet; 26 400

Årets resultat blir 173 600 SEK (200000-26400)
2099 Årets resultat; Kredit; 173 600
8999 Årets resultat; Debet; 173 600

Hej igen,

Under räkenskapsåret 2015/2016 gjorde mitt AB en förlust med cirka 80 000, i år blir det en vinst på ungefär 200 000.

Nu undrar jag lite grann över hur jag bokför skatt på årets vinst samt hur jag deklarerar i år?

Hej!

Ger ett exempel utan att veta hur Klarnas avgifter ser ut.

1, Försäljning 20 000 SEK
1930 Bankgiro; Debet; 18 500
2611 Utgående moms, 25 %; Kredit; 4 000
3051 Varuförsäljning, 25 %, SE; Kredit; 16 000
6062 Avgift till klarna; Debet; 1 200
2641 Ingående moms; Debet; 300

2, Kreditering, 20 000 SEK
2493 Skuld till Klarna; Kredit; 20 000
2611 Utgående moms 25 %; Debet; 4 000
3051 Varuförsäljning, 25 %, SE; Debet; 16 000

3. Försäljning 12 500 SEK (Dras från skuld till klarna)
2493 Skuld till Klarna; Debet; 11 562,50
2611 Utgående moms, 25 %; Kredit; 2 500
3051 Varuförsäljning, 25 %, SE; Kredit; 10 000
6062 Avgift till klarna; Debet; 750
2641 Ingående moms; Debet; 187,5

Hej!

Citat från: JuliaKP skrivet november 08, 2017, 02:10:05 PM

NU TILL FRÅGAN
kan jag sluta där eller måste jag bokföra momsen för detta direkt när vi säljer på kommission. eller kan jag göra den som vanligt eftersom att dessa siffror också kommer att läggas på 4021 och 3021 där jag senare kommer att göra som exemplet ovan inför momsperioden.

Ja, du kan tillämpa förenklad VMB även när du säljer på provision (kommission).

Utdrag från Skatteverket:
"När inköpspriset eller försäljningspriset inte är känt för den enskilda varan får du använda en förenklad beräkningsmetod. Det gäller när varor köps eller säljs i klump, till exempel en frimärkssamling eller en låda böcker."

Hej, i dagsläget säljer vi med förenklad VMB för det mesta.

för enkelhetens skull har jag tagit en klumpsumma i exemplet de är självklart inte så vi gör, utan vi gör alla försäljningar för sig.


exempel
1930 K bank                                     10000kr
4021 D inköp VMB förenklad           10000kr

1930 D bank                                    30000kr
3021 K försäljning VMB förenklad   30000kr

Sen i slutet på momsperioden tar vi skillnaden på 4021 och 3021
= vinstmarginal 20000kr

3028 positiv VMB omföringskonto  D 20000kr
3030 positiv VMB 25 %                   K16000kr (20000kr-20%) Momskod (07)
2616 utgående moms VMB 25 %   K 4000kr  (20000kr x 0.2) Momskod (10)
-----

Nu har vi tagit in och ska sälja på kommission med förenklad VMB.
exempel vi säljer för 10000kr på kommission och vi tar 40%.

1930 D bank                                    10000kr
3021 K försäljning VMB förenklad   10000kr

2440 K leverantörsskuld                   6000kr
4021 D inköp VMB förenklad            6000kr


NU TILL FRÅGAN
kan jag sluta där eller måste jag bokföra momsen för detta direkt när vi säljer på kommission. eller kan jag göra den som vanligt eftersom att dessa siffror också kommer att läggas på 4021 och 3021 där jag senare kommer att göra som exemplet ovan inför momsperioden.


hoppas någon förstår vad jag menar. det blir lite luddigt när jag ska förklara.

Hej, jag sitter fast med detta och hoppas någon kan hjälpa mig vidare.

Vi har då Klarna i vår webshop, en kund handlar varor för 18500kr vi får efter 1,5 vecka betalt av klarna och där är allt bra.
Nu kommer det kluriga.

Kunden vill returnera varor som inte är några problem.
Men nu uppstår en krånglig sak som gör att VI blir i skuld kan man säga till Klarna, dom löser detta genom att dra av dessa pengar från våra utbetalningar ( försäljningar) framöver tills hela beloppet är betalt.

Vi kör kontantmetoden.

Så om vi säljer för 10000 en vecka och får det utbetalt så får vi ett underlag men inga utbetalningar då dessa 10000 dras från "skulden"

Hur bokför vi detta?
Tack på förhand.

Hej,

bokför kostnaden för särskild löneskatt mot kontot för skattekontot när skatten tas upp på ditt skattekonto enligt kontoutdrag.

Exempelvis:
1630 Skattekontot; Kredit; 5 000
7533   Särskild löneskatt på pensionskostnader; Debet; 5 000

Hej,

När jag gjorde årsredovisning för räkenskapsåret 15/16 missade jag att bokföra upplupen löneskatt på pensionskostnader men deklarationen som lämnades in var korrekt. Hur bokför jag i år för att det ska bli rätt?

Hej,

du kan låta beloppet stå kvar i ruta 3.26. I skattemässiga justeringar (punkt 4.3 a) så justerar du bort hela beloppet från punkt 3.26.