Ett forum om bokföring

Tänkte höra om jag har tänkt rätt hur man bokför negativ vmb. Än så länge hade jag bara positiv vmb.

Försäljningspris 1500
Inköpspris 18000

Skulle bokföra så här:
3212 Kredit    1500
1910 Debet    1500

4028 Kredit   16500
4030 Debet   13200
2616 Debet    3300

Får man göra så?

Det hade köpts två bilar för HBn som jag bokförde på kontot 1465 lager av vmb- varor. Sedan ville ägaren dock att bilarna ska flyttas över till sitt aktiebolag. Olyckligtvis kom han på detta när bokslutet redan hade skett så att jag inte bara kan stornera. Jag måste korrigera lagervärdet och vet inte om jag ska använda mig av kontot 4990 lagerförändring eller 2013 ägaruttag.

1465 krediteras, helt klart. Men debetkontot då?

Nu har jag skrivit de första fakturor i uppdrag. Samarbetspartnern utför jobbet, vi fakturerar, tar emot pengarna, drar en avgift och sätter in resterande beloppet på hans konto.

Bokförde detta som 3040 försäljning av tjänst, men det känns inte riktigt. Det var ju inte vi som utförde jobbet, vi bara skrev fakturan. Skulle helst vilja använda 3040 för provisionen som vi behåller. Och sedan momsen som ingår i fakturan. Jag konterade momsen, men ska man göra så? I så fall borde jag ju jämna ut vid utbetalningen också...

Hur ska jag kontera beloppet som samarbetspartnerns kunder ska betala till oss? Tacksam för hjälp.

Edit: Gjorde om allt och skapade ett skuldkonto till det andra företaget. Hoppar över faktureringsmetoden vid den här delen av verksamheten. Har alltså hittat min lösning...

Om du använder faktureringsmetoden ska du bokföra mot konto 2440 redan vid första bokningen. Leverantörsskulder. När du betalar bokför du mot företagskonto.

Företaget hade hyrt ett vandrarhem för att bedriva vandrarhemsverksamhet. Nu överlåtes hyresavtalet och därmed verksamheten att bedriva v- hemmet mot en ersättning på flera hundratusen kronor. Själva företaget fortsätter med andra verksamhetsgrenar.
Hur ska jag bokföra? I tillgångarna har jag ingenting som gäller hyresrätt som kan säljas. Det bokförs väl som övriga momsfria försäljningar?

Handelsbolaget jag jobbar för har nu anmält bifirma för en del av verksamheten. Eftersom det dock stort sett handlar om samma bransch och försäljning och kostnader överlappar varandra tänkte jag inte skilja i bokföringen. Är det ok? Eller är jag tvungen att ha olika konteringar för huvudfirman och bifirman?

En företagare köper en bil för sitt företag från någon bilhandlare som tillämper vmb- moms. På kvittot står bara att vmb- moms ingår. Får köparen dra av momsen? Ska han då kräva specifikation om momsen, eller hur funkar det?

Jag har inte så mycket erfarenhet med semesterlön, och när jag var tvungen att ta det så räknade jag ut manuellt en gång per år med 12% eller 12,8%. Nu har jag tagit över från någon annan som bokförde upplupna semesterlöner månadsvis, löpande, och jag vet inte hur jag ska göra. Motkontot var förändring av semesterlöneskuld som hamnade i resultaträkning. Hur bokför jag när pengarna betalas ut?

Och sedan en fundering till: Hur kan det hända att löneskatten blir plus nere i balansräkningen? Borde ju egentligen vara ett minusbelopp eftersom det handlar om en skuld?! Idé?

Tacksam för hjälp.

Ok. Tack!

ABn har 50% andelar i ett HB som ligger på konto 1310; inköpspriset plus föregående års resultat utgör 78.000 Sek. Nu har HBn sålts.

Hur ska jag bokföra detta?

Bilen hade köpts för 2.500 Sek och såldes efter reparation osv för 14.290 Sek inkl. vmb- moms. Nu återlämnades den och jag vet inte riktigt hur jag ska göra med lagervärdet.

Jag hade tagit bort de 2.500 Sek vid försäljningen. Nu kommer bilen tillbaks, de enades om ett belopp på 14.500 som ska återbetalas till kunden. Vilket är det aktuella lagervärdet? Känner för 14.500, är dock inte säkert.

Jag bokade tillbaks försäljningen med kontona 3020 försäljning vmb- varor, 3030 positiv vm25% och 2628 pos. vm omföringskonto. Ska jag göra så över huvudtaget?? Såld är ju såld, får det korrigeras? Infaller i samma momsperiod förresten.

Låter vettigt. Men hur skulle du göra ifall det handlar om ett konditori? Inköp av livsmedel för bakning och tillagning bokfördes på kontot 4010 av den tidigare redovisningskonsulten, och jag fortsatte med detta för kontinuitetens skull; normalt skulle jag ha bokfört på 5460 istället. Hur skulle du/ ni göra?

Tänkte höra med er vilka inköp ni bokför på vilket konto. För några år sedan hade jag fått tipset att helst bokföra alla inköp på konto 5460 förbrukningsmaterial för att slippa inventeringen som ansågs behövas när man bokför på konto 4000. Nu har jag dock väldigt ofta sett att många använder sig av kontot 4000 samt underkonton utan att genomföra inventering.

Hur gör ni?

Just det, tankefel. Minuset blir mindre, helt klart.

Ok, då vet jag. Tack!

Det bästa är om aktiebolaget står som fakturamottagare. Se till att du ändrar fakturamottagare. Privata mobilkostnader får du inte ta in i ett aktiebolag. Inte vad jag vet i alla fall.