Ett forum om bokföring

Det hade köpts två bilar för HBn som jag bokförde på kontot 1465 lager av vmb- varor. Sedan ville ägaren dock att bilarna ska flyttas över till sitt aktiebolag. Olyckligtvis kom han på detta när bokslutet redan hade skett så att jag inte bara kan stornera. Jag måste korrigera lagervärdet och vet inte om jag ska använda mig av kontot 4990 lagerförändring eller 2013 ägaruttag.

1465 krediteras, helt klart. Men debetkontot då?

Nu har jag skrivit de första fakturor i uppdrag. Samarbetspartnern utför jobbet, vi fakturerar, tar emot pengarna, drar en avgift och sätter in resterande beloppet på hans konto.

Bokförde detta som 3040 försäljning av tjänst, men det känns inte riktigt. Det var ju inte vi som utförde jobbet, vi bara skrev fakturan. Skulle helst vilja använda 3040 för provisionen som vi behåller. Och sedan momsen som ingår i fakturan. Jag konterade momsen, men ska man göra så? I så fall borde jag ju jämna ut vid utbetalningen också...

Hur ska jag kontera beloppet som samarbetspartnerns kunder ska betala till oss? Tacksam för hjälp.

Edit: Gjorde om allt och skapade ett skuldkonto till det andra företaget. Hoppar över faktureringsmetoden vid den här delen av verksamheten. Har alltså hittat min lösning...

Företaget hade hyrt ett vandrarhem för att bedriva vandrarhemsverksamhet. Nu överlåtes hyresavtalet och därmed verksamheten att bedriva v- hemmet mot en ersättning på flera hundratusen kronor. Själva företaget fortsätter med andra verksamhetsgrenar.
Hur ska jag bokföra? I tillgångarna har jag ingenting som gäller hyresrätt som kan säljas. Det bokförs väl som övriga momsfria försäljningar?

Handelsbolaget jag jobbar för har nu anmält bifirma för en del av verksamheten. Eftersom det dock stort sett handlar om samma bransch och försäljning och kostnader överlappar varandra tänkte jag inte skilja i bokföringen. Är det ok? Eller är jag tvungen att ha olika konteringar för huvudfirman och bifirman?

En företagare köper en bil för sitt företag från någon bilhandlare som tillämper vmb- moms. På kvittot står bara att vmb- moms ingår. Får köparen dra av momsen? Ska han då kräva specifikation om momsen, eller hur funkar det?

Jag har inte så mycket erfarenhet med semesterlön, och när jag var tvungen att ta det så räknade jag ut manuellt en gång per år med 12% eller 12,8%. Nu har jag tagit över från någon annan som bokförde upplupna semesterlöner månadsvis, löpande, och jag vet inte hur jag ska göra. Motkontot var förändring av semesterlöneskuld som hamnade i resultaträkning. Hur bokför jag när pengarna betalas ut?

Och sedan en fundering till: Hur kan det hända att löneskatten blir plus nere i balansräkningen? Borde ju egentligen vara ett minusbelopp eftersom det handlar om en skuld?! Idé?

Tacksam för hjälp.

ABn har 50% andelar i ett HB som ligger på konto 1310; inköpspriset plus föregående års resultat utgör 78.000 Sek. Nu har HBn sålts.

Hur ska jag bokföra detta?

Bilen hade köpts för 2.500 Sek och såldes efter reparation osv för 14.290 Sek inkl. vmb- moms. Nu återlämnades den och jag vet inte riktigt hur jag ska göra med lagervärdet.

Jag hade tagit bort de 2.500 Sek vid försäljningen. Nu kommer bilen tillbaks, de enades om ett belopp på 14.500 som ska återbetalas till kunden. Vilket är det aktuella lagervärdet? Känner för 14.500, är dock inte säkert.

Jag bokade tillbaks försäljningen med kontona 3020 försäljning vmb- varor, 3030 positiv vm25% och 2628 pos. vm omföringskonto. Ska jag göra så över huvudtaget?? Såld är ju såld, får det korrigeras? Infaller i samma momsperiod förresten.

Tänkte höra med er vilka inköp ni bokför på vilket konto. För några år sedan hade jag fått tipset att helst bokföra alla inköp på konto 5460 förbrukningsmaterial för att slippa inventeringen som ansågs behövas när man bokför på konto 4000. Nu har jag dock väldigt ofta sett att många använder sig av kontot 4000 samt underkonton utan att genomföra inventering.

Hur gör ni?

Jag har nu tagit fram ett resultat för aktiebolaget, kom dock nu på att det finns en hel del kostnader som inte är avdragsgilla, kontona 6072 och 6992 som påverkar resultatet. Hur gör jag med dem?

I ett enskilt företag korrigerar jag ju på baksidan av NE- blanketten; är det likadant för ett aktiebolag? Men hur gör jag då med årsredovisningen som jag är på gång att skriva just nu, hur hanterar jag dem där beloppen?

Och hur för jag över det rättade resultatet till ny räkning? Eller hoppar man över detta och för över det resultatet som man har i bokföringen?

Jag har bestämt mig att fraktkostnaderna för varuleverans från EU inte ska ingå i lagervärdet eftersom jag vill veta hur mycket frakt på inköp det blir under ett år. Frågan är nu med denna fiktiva momsen: Jag har tagit hela beloppet inklusive frakt och beräknat och bokfört momsen på detta. Det får jag väl göra även om jag bokför en del av beloppet som fraktkostnad, eller?

Det här är ingen riktig bokföringsfråga, men jag vet inte var någonstans jag kan fråga. Kanske vet ni...

Handlar om en faktureringsfråga. Så här planerar min chef:

Företag A utför något rut- jobb åt en privatperson B. Min Chef, C, ska fakturera till privatpersonen B på Cs företagsnamn. Får pengarna, fakturerar till A och tar en bearbetningsavgift för jobbet. Så långt verkar det vara ok för mig. Men: Får C också ansöka om  utbetalning av rut- avdraget?? Det låter lite konstigt för mig...

Tillgångarna vid bokslutet ligger på 333.335 Sek.
Aktiekapitalet 50.000 Sek.
Lån från närstående: 35.000
Övriga skulder: 286.038 Sek, varav 214.206 Sek är lån från närstående, kortfristig del

Det behöver väl upprättas kontrollbalansräkning? Funderar på att göra om en del av lånet från närstående till villkorat aktieägartillskott. Vill bara förvissa mig att det är dags med detta och att jag inte är ute och cyklar...

Jag ska nu för första gången hjälpa någon med bokföring och redovisning av jord- och skogsbruksverksamhet. Det verkar finnas många speciella regler och jag fattar bara hälften av det som jag hittar i nätet. Speciellt skogsbruk verkar vara krångligt. Finns det någon bra bok om detta?

Eget kapital i ett AB är tillgångar minus skulder. Ingår även de skulder som ABn har till aktieägarna? Många utgifter betalas ur egen ficka, än så länge bokfördes dem som lån från närstående/ aktieägarna. Motsvarar eget kapital i det fallet resultatet?

Vad är skillnaden mellan aktieägartillskott och lån från aktieägarna? I bokföringen finns ett lån som ska återbetalas till ett visst datum. Det är väl också skulder, inget aktieägartillskott, eller hur? Och skillnaden finns väl bara på papper, eller?

En faktura såldes vidare. Pengarna från Factoringföretaget kom in, kundfordringarna sattes på noll. Sedan kom det ett krav ifrån factoringföretaget eftersom kunden bestred fakturan. De drog in pengarna från andra sålda fakturor. Sedan kom man överens om att kunden bara ska betala halva kostnaderna. Rättelsefakturan köptes av factoringföretaget.

Hur bokför jag det hela? Det jag inte kommer vidare med är att kundfordringarna är på noll. Kvartalet har gått, momsredovisningen redan inlämnad, jag behöver alltså göra en rättelse. Hur då?

Funderar på det här:
1510 debet hela beloppet
1510 kredit halva beloppet
samt respective momsbokningar, alltså helt på det sättet hur rättelsefakturan ser ut. Vi vill ju också få tillbaks momsen från skatteverket.

Eller ska jag hellre gå på kundförluster när det gäller de fakturor som inte betaldes ut från factoringföretaget? Men problemet är också att momsen på den bestridda fakturan är 25% och på de andra 12%.

Eller ska jag bokföra som skuld till factoringföretaget? Men på vilket belopp då, och hur får jag resultatrapporten rättvisande? Jag har fastnat rejält... Tacksam för hjälp

VMB- bil säljes, köpeskillingen går på 18.900 Sek. Samtidigt bytte köparen in sin gamla bil som har ett värde på 2.000 Sek. Nu står jag och vet ej hur jag sa bokföra detta.
Den sålda bilen på kontot 3020 med 18.900 sek och inköp av vmb- bil med 2.000 Sek? Eller är försäljningspriset på det sålda bilen på 20.900 Sek och inbytesbilen bokförs med 0 Sek? Jag tenderar till den första versionen... Tacksam för hjälp.

Det här bolaget ställer verkligen till det för mig... ABn har anställd någon från Riga. Han reste hem för att stanna där en vecka och arbetsgivaren betalde själva resan.

Hur ser reglerna ut (kan bara hitta något som anger svenska som jobbar i utlandet, inte tvärtom), och hur bokför jag  kostnaderna? Gäller förhoppningsvis inte som förmån?

Företaget hyrde ut rum till en privatperson som orsakade ett brandlarm. Kostnaderna för larmet betaldes via företaget och vidarefakturerades till kunden utan moms. Det får väl inte vara så? Momsen ska väl också vidarefaktureras trots att företaget får tillbaks den av skatteverket?

Handlar om ett enskilt företag som har två anställda i byggbranschen. Ägaren köpte lunchkuponger och bjuder in de anställda till lunch ibland. Han följer med och alla äter på kupongerna som är lite billigare än när man köper direkt.

De anställda förmånsbeskattas, kan jag tänka mig. Men lunchkupongerna själva, gäller de som personalvård? Jag är osäker om konteringen och om de kan kostnadsföras med hela beloppet?