Ett forum om bokföring

Hej
Tack för ditt svar.

Din lösning blir ju smidigare och en enklare bokföring.

Är det felaktigt att bokföra enl. mitt förslag?
Resultatsaldot 97400 blir ju detsamma i båda alternativen.

Mvh

Ett Rese AB säljer paketresor med vinstmarginalbeskattning (schablonmetoden 13%).

Enligt Skatteverket redovisas momsen på intäkten av paketresan det beskattningsår den inflyter (2015), medan intäkten beskattas det år då resetjänsten levereras (2016).

Löpande bokföring 2015 ser ut enligt nedan:


Konto 1930 deb      100 000
          3040  kred     100 000
          3041  kred       10 400     VMB 13%
          2410  kred         2 600          "
          3040  deb        13 000

Bokslutsperiodiserar jag rätt den 31/12-15 enligt nedan?

         3040 deb       100 000
         3041 deb         10 400       utan momsindex
         2979 kred      100 000
         2979 kred        10 400
         3040 kred        13 000
         2979 deb         13 000