Ett Rese AB säljer paketresor med vinstmarginalbeskattning (schablonmetoden 13%).
Enligt Skatteverket redovisas momsen på intäkten av paketresan det beskattningsår den inflyter (2015), medan intäkten beskattas det år då resetjänsten levereras (2016).
Löpande bokföring 2015 ser ut enligt nedan:
Konto 1930 deb 100 000
3040 kred 100 000
3041 kred 10 400 VMB 13%
2410 kred 2 600 "
3040 deb 13 000
Bokslutsperiodiserar jag rätt den 31/12-15 enligt nedan?
3040 deb 100 000
3041 deb 10 400 utan momsindex
2979 kred 100 000
2979 kred 10 400
3040 kred 13 000
2979 deb 13 000
Enligt Skatteverket redovisas momsen på intäkten av paketresan det beskattningsår den inflyter (2015), medan intäkten beskattas det år då resetjänsten levereras (2016).
Löpande bokföring 2015 ser ut enligt nedan:
Konto 1930 deb 100 000
3040 kred 100 000
3041 kred 10 400 VMB 13%
2410 kred 2 600 "
3040 deb 13 000
Bokslutsperiodiserar jag rätt den 31/12-15 enligt nedan?
3040 deb 100 000
3041 deb 10 400 utan momsindex
2979 kred 100 000
2979 kred 10 400
3040 kred 13 000
2979 deb 13 000