Ett forum om bokföring

Vid föregående bokslut gjorde jag en uppskattning på upplupen utgiftsränta (konto 2960) som visade sig vara 18 kronor fel. Dvs 18 kronor står kvar på detta konto, och jag har ingen motsvarande post för detta års bokslut.

Så nu skulle jag vilja nolla 2960-kontot, men jag vet inte vad jag ska boka bort det mot. Några tips?

Om jag ska bokföra fakturan "som vanligt" i år kommer den att stå på ett intäktskonto för i år, dvs räknas in i resultatredovisningen för i år. Och den finns ju redan på förra året. Dvs för att allt ska bli rätt måste jag ju göra en omföring som "bokar bort" det fakturerade beloppet från årets resultatredovisning. Och i samma ögonblick som jag gör det får jag ju en minuspost som gör att underlaget för momsredovisningen minskar, dvs momsrapporten blir fel. Jag har ett lägre momspliktigt belopp än jag redovisar moms för.

Eller ska jag inte göra omföringen förrän efter momsrapporten?

Jag har ett jobb som gjordes 2011 men som fakturerades i början av 2012.

Jag periodiserade detta först på det "vanliga" intäktskontot, men fick fel i momsrapporten.
(2011:
1790D /3041K,

2012:
Fakturan: 1510K/3041 D + 2611 K,
Omföring: 3041K /1790 K


Eftersom jag "bokat bort" intäkten mot periodiseringskontot för 2012 så kommer inte intäkten med på momsrapporten. Men det ska den väl göra  - momsen ska såvitt jag begriper det inte betalas/bokföras under 2011 på en intäkt som jag ännu inte fakturerat.

Jag fick ett råd att boka den upplupna intäkten för 2011 på ett momsfritt konto (3071).

Men såvitt jag förstår så kommer ju detta inte att lösa mitt problem i momsrapporten - bokföringsprogrammet kommer fortfarande inte förstå att det finns något belopp som ska in i momsrapporten för Q1 2012.

Så hur ska jag bokföra detta?