Ett forum om bokföring

Hej igen.

Ja, om jag bokför årets resultat blir resultatet följande:

TILLGÅNGAR:                          2009-01-01        +/-            2010-01-01
1399 - Observationskonton                 0,16                    0,00                  0,16
1930 - Checkräkningskonto          42 751,32            49 180,64            91931,96

SUMMA TILLGÅNGAR:                 42 751,48            49 180,64            91 932,12

EGET KAPITAL & SKULDER:
2013 - Egna Uttag                   -158 500,00          -210 200,00        -368 700,00
2014 - Egenavgifter                 -136 449,00          -250 553,00        -387 002,00
2018 - Egna Insättningar             56 145,95             28 261,00           84 406,95
2019 - Årets Resultat                224 067,53            385 129,56         609 197,09
2650 - Red. Konto moms             57 487,00             96 543,08         154 030,08

SUMMA EGET KAPITAL
OCH SKULDER:                          42 751,48             49 180,64          91 932,12

Då balanserar den, väl?
Min stora fråga är nu egentligen vad det beror på att jag enligt mitt bokföringsprogram nu får ett förifyllt Eget Kapital på 323 032 kr och en Skatteskuld på 154 030,08 motsvarande det totala beloppet över flera år på konto 2650. Jag har kontinuerligt skickat pengar varje månad till Skatteverket och har ingen sådan obetald momsskuld. Då borde väl mitt egna kapital motsvara Kassa/Bank, dvs ca 92 000:- ?

Har det att göra med att något/några av mina konton skulle ha "nollats" mot andra konton vid årets början eller slut? I så fall hur jag gör jag det, vilka konton gäller det, och när?
Eller har det att göra med i vilken ordning jag bokfört årets resultat samt momsavställningen mot 2650 (Momsavställningen är gjord först, sedan Årets resultat)?
Och är det verkligen rätt att även föregående års moms ligger kvar på 2650? Om inte, hur skulle jag gjort i så fall och vad kan jag göra i nuläget för att rätta till det?

Eftersom jag inte har några skulder och en Kassa/Bank på ca 92 000 har skatteverket sagt till mig att skriva 92 000 på Eget kapital för att få det att stämma. Skulle jag ändå använda siffran programmet räknat ut åt mig (323 032 kr) och dra bort den icke existerande "momsskulden" skulle jag ju ändå inte få en siffra på 92000 som stämmer mot min Kassa/bank...

Mycket tacksam för Er hjälp.

Hej!

Jag bedriver egen näringsverksamhet, redovisar momsen årsvis och betalar varje månad till Skatteverket.

Jag har en balansräkning på stämmer på öret, jag har inga skulder och inga lån, dvs de enda rutorna som jag egentligen fyller i i balansdelen på NE är B9 och B10.

Då kommer problemet.
Mitt bokföringsprogram menar att jag har ett eget kapital på över 300.000 kr och en summa på Kassa/Bank som är på 92.000 kr.

Min utskrivna balansräkning (som ju då stämmer) ser ut så här (2019 är förra årets resultat då rapporten skrevs ut innan jag bokfört årets reultat för detta året):

TILLGÅNGAR:                          2009-01-01        +/-            2010-01-01
1399 - Observationskonton                 0,16                    0,00                  0,16
1930 - Checkräkningskonto          42 751,32            49 180,64            91931,96

SUMMA TILLGÅNGAR:                 42 751,48            49 180,64            91 932,12

EGET KAPITAL & SKULDER:
2013 - Egna Uttag                   -158 500,00          -210 200,00        -368 700,00
2014 - Egenavgifter                 -136 449,00          -250 553,00        -387 002,00
2018 - Egna Insättningar             56 145,95             28 261,00           84 406,95
2019 - Årets Resultat                224 067,53                     0,00         224 067,53
2650 - Red. Konto moms             57 487,00             96 543,08         154 030,08

PERIODENS RESULTAT:                      0,00            385 129,56         385 129,56

SUMMA EGET KAPITAL
OCH SKULDER:                          42 751,48             49 180,64           91 932,12

Som ni ser balanserar alltihop.
Men, mitt program fyller nu i att jag har ett eget kapital på 323 032 kr och en skatteskuld på 154 030 kr (motsvarar UB 2650)

Var kan jag har gjort fel? Eller vad kan jag ha missat?

Till deklarationen har jag fått tillsagt att jag bara ska fylla i 91 932 på eget kapital istället så att det stämmer, men jag vill så väldigt gärna förstå vad som har gått galet och hur jag kan få rätt på detta..?

Tacksam för hjälp.

Ett förtydligande:

Jag betalar till skatteverket varje månad och bokför då det på 1930 (Checkräkningskonto) och 2014

Jag bokför moms på 2640 resp 2610 och har nu vid årets slut gjort en momsavställning:
2009-12-31   91   Momsavställning 2009      
2650   Red.konto moms      0   96 543,08
2640   Ingående moms      0   1 077,29
2610   Utg. moms ored      97 620,37   0

Det känns som att jag missat något alternativt gjort fel någonstans, då jag får en rejäl summa som s.k "skatteskuld" (hela beloppet på 2650) och även om jag räknar det som just skatteskuld får jag inte ekvationen B1-B9 minus B13-B16 = B10 att gå ihop. För det ska det väl?

Jag har för övrigt ingenting i rutorna B1-B8, eller några andra former av skulder.

Tack, igen.

Tack, men vad exakt betyder det? konto 2650 är ju ett s.k "skuldkonto". Menar du att jag bara helt kallt inte ska skriva med den summan i ruta B14, eller innebär det att mitt egna kapital (ruta B10) då kommer att bli fel? Har läst någonstans att momskonto 2650 eventuellt ska nollas mot något annat konto i samband med bokslutet?

Mitt bokföringsprogram har även automatiskt fyllt i B10 - Eget kapital, och uppriktigt sagt vet jag inte riktigt var det får den siffran ifrån eftersom den inte tydligt nämns i min balansräkning, där står bara "summa eget kapital och skulder" som resultat av 2013+2014+2018+2019+2650. Vilka konton är egentligen det egna kapitalet?

Blir bara mer och mer förvirrad över detta... 

Tacksam för hjälp.

Hej!

Jag bedriver enskild näringsverksamhet och betalar in avgifter månadsvis till skatteverket. Jag har under ett par år använt konto 2650 som konto för momsredovisning.
Jag har nyligen bytt bokföringsprogram och detta fyller automatiskt i delar av min NE-blankett, där den då skriver den sammanladga summan på 2650 (momsredovisningen för två år) som skatteskuld? Denna siffra hamnar alltså i ruta B14. Programmet fyller även automatiskt i ruta B10 Eget Kapital.

Fråga 1:
Jag har ju faktiskt inga "skulder" eftersom jag betalat in månadsvis hela tiden... ska det över huvud taget stå någonting i ruta B14? Om inte, hur tar jag bort det och vart ska det stå istället?

Fråga 2:
Om ruta B14 på NE-blanketten ska överföras direkt in i det förenklade bokslutet så stämmer de inte på långa vägar med "Summa skulder och Kapital". Detta stämmer dock på öret i min Balansräkning (dvs "Tillgångar" och "Summa eget kapital och skulder" är lika stort). Är det några andra "skulder" som ska räknas in där för att få det att gå jämt ut på det förenklade bokslutet?
Eller ska jag helt enkelt låta det stå kvar som "skatteskuld" på NE-blanketten och låta bli att överföra det in i det förenklade bokslutet, trots att det då faktiskt inte stämmer med "summa skulder och eget kapital"?

Tacksam för hjälp ut ur denna förvirring...
/Sofia