Ett forum om bokföring

Hej!

Tack för ditt svar. Det är helt enkelt oftast enklare än man tror.

Allt kring detta bokslut (som ju är det första jag gjort) har varit lite småknepigt. Dels för att jag är nybörjare, dels för att mina svärföräldrar tidigare bokfört utan konton som 1630, 2710, 2730 osv, för att sedan förlita sig på att revisorn skulle ordna det hela vid årets slut. Samme revisor är lite "till åren" och inte så noga med att periodisera, så det har bidragit till att det varit lite extra kämpigt - i och med att det är hans tidigare arbete jag fortsatt med.

Men jösses vad lätt nästa bokslut kommer att bli! 

Detta kan tyckas vara en långsökt fråga, men jag har faktiskt stött på problematiken och vet inte vad den regelrätta lösningen är.

Vad händer om man vid sista inbetalningen för året (till skattekontot) gör en felaktig inbetalning, och det totala beloppet avser flera olika skatter/avgifter. Säg att man betalar in 19500 kr i stället för 20 000 kr (10 000 kr moms, 10 000 kr skatt & soc avg).
Detta innebär då att man har en "extra" skuld om 500 kr på skattekontot.
Hur ska denna skuld då redovisas i inkomstdeklarationen längre fram, i balansräkningen?
Det går ju inte att veta om skulden ska ligga på moms, källskatt eller soc avgifter.

Om man inte gör det så svårt för sig antar jag att den kan ligga på något konto i stil med "övriga kortfristiga skulder", eller kanske rent av enbart som ett minussaldo på skattekontot, men jag misstänker att Skatteverket märker om det inte stämmer. Eller?

Några tankar?

Jag har tagit på mig uppgiften att upprätta årsbokslut för mina svärföräldrars båda HB, samt göra deras deklarationer.
Ett stort intresse för ekonomi har jag, och det mesta är glasklart, men jag har problem med en sak.
De har anlitat en revisor för tidigare boksutsarbeten och han bokförde beräknad kostnad för arbetet i första bokslutet.
Problemet är att han sedan låtit denna skuld ligga kvar orörd på konto 2990, och i stället låtit mina svärföräldrar bokföra kostnaden direkt på ett kostnadskonto i början på året. Detta ställer till det för mig nu när jag ska ha bort denna skuld.

I ena företaget är den beräknade kostnaden lägre än det belopp som fakturerades i början av 2008.
Skulden är på 10 000 kr och det fakturerade beloppet ex moms på 12 000 kr.
Min enda tanke i det fallet är att göra enligt följande:

2990 deb 10 000
6530 deb 2  000
2641 deb 3  000
2440 kred 15 000

Detta är ju ingen riktig lösning eftersom det hamnar en kostnad under år 2008 som inte hör hemma där, men jag vet inte hur man annars ska göra. Att alla kostnader redan är förskjutna gör ju att det känns mindre viktigt.


I det andra företaget är den beräknade kostnaden högre än det faktiskt fakturerade beloppet.
Beräknad kostnad är 15 000 kr och fakturerat belopp ex moms är 12 000 kr.
Hur löser man det utan att ändra i året innan?


Jag kan ju inte gärna boka mellanskillnaden på konto 6530, eftersom det skulle innebär att det kontot får ett utgående saldo i kredit.

Kan någon råda mig kring detta så blir jag mycket glad!