Ett forum om bokföring

Hej!
Angående förskottssemester så innebär det här att en anställd får semesterledighet med full lön innan några semesterdagar har tjänats in. När denna förskottssemester betalas ut så registrerar man det här som en vanlig månadslön, och detta bokförs som en vanlig lönekörning också.

Den fordran i form av förskottsemester som företaget har på den anställde registreras separat i ett löneprogram eller separat i en excelfil. Denna fordran på den anställde kan sedan räknas av mot de semesterdagar och den semesterersättning som den anställde tjänat in under förutsättning att denne slutar sin anställning inom fem år annars skrivs denna fordran av.

Om detta inträffar (att den anställde slutar inom fem år) bokar man bort den semesterskuld som har blivit avräknad mot förskottssemestern.

Exempel:
2920 Semesterskuld; Debet
7290 Förändring sem skuld; Kredit
2941 Uppl arbsgiv; Debet
7519 Sociala avgifter sem.skuld; Kredit

Hej!
Du kan periodisera en utgift som avser en framtida period och det ger också den mest korrekta redovisningen av företagets resultat under en viss period. Förutbetalda kostnader är interimsfordringar och bokförs i kontogrupp 17. Du kan tillexempel bokföra den del av utgiften som skall kostnadsföras senare på konto 1791 som du exempelvis döper till "Förutbetald kostnad annons (5910)". Du kan dock välja vilket kontonummer som helst inom kontogruppen 17. Om man döper kontot enligt den specifikation som jag föreslog här så kan det sluta med att det blir väldigt många konton och det är kanske bättre att föra ett separat register över vilka poster som finns på ett visst konto för att veta vilket motkonto man sedan skall bokföra bort saldot på fordranskontot.

Hej!
1. Ett förslag är att betala ut lönerna i samma månad som de tjänas in, månadslön. Eventuell frånvaro tas upp i nästkommande månad.
2. Ett annat förslag är att manuellt periodisera semesterskulden i bokföringen månad för månad med hjälp av en bokföringsorder.

Hej!
Det vanligaste är att man bokför en semesteravsättning vid varje lönekörning, detta utgör då den semesterskuld som finns till företagets anställda.

Exempel:
Bokföra lön till tjänstemän, Checkräkning, Exempel:
Bruttolön tjänstemän: 100 000, preliminär A-skatt: 31 000, arbetsgivaravgift: 32 420 och semesterlön: 12 000.

1930 Checkkonto; Kredit; 69 000
2710 Personalskatt: Kredit; 31 000
7210 Löner tjänstemän; Debet; 100 000
7510 Sociala avgifter; Debet; 32 420
2730 Sociala avgifter; Kredit; 32 420
2920 Upplupna sem löner; Kredit; 12 000
7291 Förändr. sem skuld; Debet; 12 000
2941 Upplupna soc sem.ers; Kredit; 3890,40
7519 Social avgifter sem.ers; Debet; 3890,40

När sedan semesterlönen tas ut så bokför man bort semesterskulden och bokför semesterlön istället.

Exempel:
Bokföra semesterlön, Checkräkning, Exempel:
Semesterlön tjänstemän, månadslön: 20 000 SEK, Preliminär a-skatt: 31%, arbetsgivaravgift: 32,42%. Uttag av 10 betalda semesterdagar, 920 SEK per dag (4,6%*20 000), semestertillägg om 160 SEK per dag (0,8%*20 000). Bruttolön i denna löneutbetalning är 21 600 SEK. Semesteravsättning i denna löneutbetalning är 2400 SEK (20000*0,12%). Semesteravsättning som har gjorts löpande i varje löneutbetalning, justeras bort nu med 10 800 (920*10+160*10).

1930 Checkkonto; Kredit; 14 904 (21 600-6696)
2710 Personalskatt: Kredit; 6 696 (21 600*0,31)
7210 Lön tjänstemän; Debet; 10 800 (20000-9200)
7282 Semesterlön tjänstemän; Debet; 10 800 (9200+1600)
2730 Sociala avgifter; Kredit; 7 002,72 (21600*32,42%)
7510 Sociala avgifter; Debet; 7 002,72 (21600*32,42%)
2920 Upplupna sem löner; Debet; 8 400 (10800-2400)
7291 Förändr. sem skuld; Kredit; 8 400 (10800-2400)
2941 Upplupna soc sem.ers; Debet; 2 723,28 (8400*32,42%)
7519 Sociala avgifter sem.ers; Kredit; 2723,28 (8400*32,42%)

Det här är smidigt om man använder ett löneprogram, då man får hjälp med bokföringen av semesterlön.

Bokföra semesterlön
Hantering av semesterlön

Hej!

1. Glöm inte bokföra ingående moms också om du är momsregistrerad vill säga.

2. Använd fakturan eller kvittot för köpet som verifikationsunderlag, du kan använda det datum som står som fakturadatum eller datum för kvittots utfärdande som datum i bokföringen. Om inköpen gjordes innan företagsstart så använder du första datumet i bokföringsåret enligt beslut från bolagsverket vid registrering av företaget.

3. Du behöver inget kvitto på att betalning skett med privata pengar. Fakturan eller kvittot räcker.

Hej!

1. Du kan använda kontoutdrag från Internbanken som en verifikation, antar att du menar kontoutdrag för en specifik inbetalning eller en specifik utbetalning. Du behöver därmed inte skriva egna verifikat för detta. Om du däremot enbart har ett kontoutdrag med en lista på alla transaktioner så bör du ha ett verifikat per transaktion.

2. Om du bokför enligt fakturametoden så bokförs fakturan först och sedan inbetalningen, om du bokför enligt kontantmetoden så bokför du fakturan när betalning sker.

Fakturametod:
När fakturan skickas ut
1510 Kundfordran; Debet
2611 Utg moms 25%; Kredit
3041 Försäljning; Kredit

Inbetalning
1930 Checkräkning; Debet
1510 Kundfordran; Kredit

Kontantmetod:
När inbetalning sker
1930 Checkräkning; Debet
2611 Utg moms 25%; Kredit
3041 Försäljning; Kredit

Bokföra försäljning
Bokföra inbetalning

Hej!
Du kan använda konto 3010 för varor och 3020 för tjänster, det är inga problem bara det är uppdelat.

Om jag har fått  tex 5000kr hyra och 500kr annonsering på samma faktura. Är det så lätt att jag bara registrerar 5000kr på konto: 5010 och 500 på konto:  och anger samma verifikationsnummer? eller är massa annat som också måste göras? Vet inte ens om man kan ange samma ver. nr. i unicell. Men i min hjärna så tycker jag att man borde kunna det

Det är så lätt att bara registera olika summor på olika konton i samma verifikation, en verifikation kan innehålla obegränsat antal konteringsrader.

Hej!
Detta utgör en fordran i er förening på den kriminella kassören. Ett fordranskonto är ett tillgångskonto och ni skulle kunna använda konto 1681 som ni benämner "Fordran på kassör". Denna fordran har då klassificerats som en kortfristig fordran.

Detta kan exempelvis bokföras så här då pengar försvunnit från kassan.

1910 Kassa; Kredit; 5 000
1681 Fordran på kassör; Debet; 5 000

Vet ej hur man lägger till konto i SchysstaC.

Hej!
Om du skall ta upp en hemsida som en tillgång måste det finnas verkliga utgifter för denna, obetalt arbete kan inte inräknas i tillgångsvärdet. En hemsida skulle i så fall vara en immateriell tillgång och dessa skall skrivas av över 5 år. I tillgångsvärdet måste det dock ingå utgifter som företaget haft och då måste exempelvis den som utfört arbetet fått lön eller ersättning som egen företagare.

Bokföra utgifter som tillgång
Mer om tillgångar och immateriella tillgångar

Hej!
För det första så skall du bokföra lokalkostnaden, det vill säga hyran för andrahandslägenheten. Denna lokalkostnad kan du bokföra på konto 5010 lokalhyra eller ett underkonto till detta konto.

Sedan kommer vi till förmånsdelen, spelaren som bor i Sverige betalar för sin del och därför uppstår ingen förmånsbeskattning. Ni kan göra ett nettolöneavdrag på lönen för den svenska spelaren vid löneutbetalningen, eller ta upp förmånen i lönekörningen och göra ett lika stort bruttolöneavdrag. Båda sätten ger att ingen förmånsbeskattning sker. Ni kan också låta spelaren betala hyran och bokföra detta som en intäkt.

Den utländska spelaren skall förmånsbeskattas om denne inte går under skattereglerna för utomlands bosatta artister (Särskild inkomstskatt för utomlands bosatta), vistelsen i Sverige skall då vara mindre än 6 månader.

Om den utländska spelaren skall förmånsbeskattas så tas denna förmån upp vid lönekörningen enligt schablon.

Bokföra lokalhyra
Bokföra bostadsförmån
Schablonvärden för bostadsförmån

Hej!

1: Själva prestationen sker den dag då kortet dras och det är på denna dag intäkten enligt huvudregeln skall bokföras, bokföring sker då mot ett konto för fordran på kreditkortsföretag. Om du bokför enligt kontantmetoden så kan du bokföra intäkten först den dag då pengarna kommit in. Om du bokför enligt kontantmetoden så skall du vid årets slut även ta med de intäkter som avser bokföringsåret men som ännu inte har betalats, motkonto till intäktskontot blir då ett fordranskonto på kreditkortsföretaget.

2: Du skall helst dela upp skönhetsbehandlingarna som är en tjänst och varor på olika konton. Detta ger en bättre översikt och kontroll i bokföringen. Du kan dela upp detta på ett konto försäljning av tjänst ex vis konto 3041 och ett konto för försäljning av varor ex vis konto 3051.

3: Om du har köpt in två helt skilda varor eller tjänster på ett och samma kvitto så bör du dela upp detta, exempelvis möbler och förbrukningsmaterial. Du delar upp utgiften och bokför den på två olika konton. Men om du köper in exempelvis pennor, papper, toner till skrivare och pärmar på ett och samma kvitto så bokförs hela utgiften som 6110 Kontorsmaterial.

Hej!
Om du vill ge ett presentkort till din bekanta ses detta som ersättning för utfört arbete, detta skall beskattas antingen av ditt företag som lön om presentkortet ges till en privatperson eller som intäkt i din bekants företag om denne är företagare.

Om din bekanta är privatperson
Om du har enskild firma, handelsbolag eller kommanditbolag kan du bokföra presentkortet som ett eget uttag till dig själv, det vill säga inte som en kostnad. Om företaget är aktiebolag skall du bokföra presentkortet som en förmån och redovisa samt betala preliminär a-skatt och arbetsgivaravgifter på beloppet, då kan du bokföra presentkortet som en kostnad.

Om din bekanta är företagare
Om du ger presentkortet till din bekanta som har företag så skall din bekanta skatta för detta i sitt företag.

Hej!
När det gäller bokföring av inköp och försäljning av varor är det vanligast att göra på det sätt som du har gjort, det vill säga:

Inköp av varor:
1930 Kredit
2640 Debet
4010 Debet

Försäljning av varor:
1930 Debet
2611 Kredit
3051 Kredit

Lagerförändring:
14XX Debet vid lagerökning, kredit vid lagerminskning
49XX Kredit vid lagerökning, debet vid lagerminskning

Det vill säga lagerförändringen bokförs efter en fysisk inventering och värdering av det som finns kvar i lagret vid periodens slut. Lagret måste alltid inventeras vid årets slut, om man vill göra månadsvisa periodiseringar kan man bokföra lagerförändringen genom att göra en överslagsberäkning med en procentsats av försäljningen, exempelvis 70% av omsättningen då bruttomarginalen är 30%. Då gäller det att man bokfört försäljningen av varor på ett konto skilt från försäljning av tjänst. Denna periodisering kan man göra för att få bättre månadsrapporter eller månadsbokslut.

* Sen, hur har ni koll på era varor för fakturering?
Om du skickar faktura till kunden så finns det ju ett fakturanummer eller OCR-nummer på denna faktura, kunden anger sedan det här fakturanumret eller OCR-numret vid betalning och då kan man pricka av att en viss faktura har blivit betald. Om du säljer i butik och inte lämnar ut varorna vid betalning så kan du sätta post-it lappar på varorna med text om att denna vara skall lämnas till viss kund och att den är betald.

Hej!
Det spelar ingen roll att det är differens mellan kostnadskonto och försäljningskonto i bokföringen. Vid bokslut skall lager inventeras och värderas, det som finns i lager skall alltså inte vara en kostnad under året, det vill säga intäkter och kostnader skall matchas mot varandra. När de produkter som finns i lager förbrukas eller säljs skall kostnaden för dessa bokföras.

Hej!
Angående ränta på egna insättningar så är det något som delägarna i företaget får komma överens om sinsimellan. I ett handelsbolag skall vinsten fördelas mellan delägarna och om en av delägarna bidragit med pengar så kan den här delägaren på kompensation för det här genom att tilldelas en viss andel av vinsten.

Om man gör en egen insättning av verktyg så blir det här en kostnad, antingen som kostnad direkt om det klassificeras som förbrukningsinventarier eller som löpande avskrivningar om verktygen klassificeras som en tillgång. Om han sedan vill ta ut dessa verktyg till sig själv så blir det uttagsbeskattning på det här eftersom dessa verktyg blivit bokförda som kostnad i företaget.