Ett forum om bokföring

Jag begärde ut min bokföring från Redovisningskonsulten jag har tidigare använt och har märkt en udda grej.
Han har börjat året (2012) genom att göra en "Omföring" av momsen för Okt - Dec 20122 helt enkelt genom att skapa en verifikation som innehåller:

2611 - Debit - 1850
2650 - Kredit - 1850

och när det har varit dags att betala in betala in momsen i Februari så har han kört på som vanligt:

1930 - Kredit - 1850
2650 - Debit - 1850

Nu leder detta till att varenda momsrapport i VISMA visar fel på 1850 kr.
Hur fixar jag till detta på enklaste sätt ?

Skall också tillägga att Ingående Balans är NOLL på alla konton, han har alltså skapat en egen IB genom verifikationen.

Hej

Jag har fått ett förskotts bonus / provisionsintäkt från en leverantör.
Pengarna som är på 50 000 har satts in på mitt konto men är tekniskt sätt ett lån från leverantören tills jag nått upp till uppsatt mål inom ett år.
Når jag målet är pengarna mina (momsfri intäkt), men når jag bara till kanske halva målet, så får jag behålla hälften men måste betala tillbaks resterande till leverantören.

Nu undrar jag hur jag skall bokföra detta.