Under räkenskapsåret 2015/2016 har mitt AB betalat in debiterad preliminärskatt på lite mindre än 5000, nu vissas det sig att bolaget gått med förlust på nästan 80000.
Vid vinst brukar man som näst sista verifikation ha skatt på årets resultat.
Debet 8910
Kredit 2510
Hur gör man vid förlust?
Hej,
vid en förlust bokför man inte någon skatt alls. Den här förlusten om 80 000 tar du sedan med dig i nästkommande år när du beräknar årets skatt i bokföring och inkomstdeklaration. Du kommer först att börja bokföra årets skatt när du har haft en ackumulerad vinst som överstiger dessa 80 000. Man bokför alltså ingen negativ skattekostnad eftersom det inte är säkert att aktiebolaget kommer att kunna utnyttja detta förlustavdrag under nästkommande år.
Hej igen,
Kan du förklara lite mer. Bolaget har betalat in debiterad preliminärskatt på låt oss säga sammanlagt 60 000. Det får vi väl tillbaka?
Hej!
Ja, den debiterade preliminärskatt som ni har betalat kommer att tillgodoföras på ert skattekonto. Ni kan begära att få en betalning från skattekontot till ert bankkonto via Skatteverkets e-tjänst för skattekontot.
En snabb följdfråga. Hur gör man med den upplupna löneskatten på pensionskostnader?
Hej,
den särskilda löneskatten på pensionskostnader bokförs exempelvis så här.
2514 Särskild löneskatt på pensionskostnader; Kredit; 2 426
7533 Särskild löneskatt på pensionskostnader; Debet; 2 426
När den särskilda löneskatten på pensionskostnader har tagits upp på skattekontot så bokförs detta så här.
1630 Skattekontot; Kredit; 2 426
2514 Särskild löneskatt på pensionskostnader; Debet; 2 426
Hej igen,
Under räkenskapsåret 2015/2016 gjorde mitt AB en förlust med cirka 80 000, i år blir det en vinst på ungefär 200 000.
Nu undrar jag lite grann över hur jag bokför skatt på årets vinst samt hur jag deklarerar i år?
Hej,
om du inte har några ej skattemässigt avdragsgilla kostnader och/eller några ej skattepliktiga intäkter så är den skattemässiga vinsten 120 000 SEK (200000-80000). Årets skatt blir då 26 400 SEK (120000*0,22). Underskottet om 80 000 SEK från föregående år redovisar du vid punkt 4.14 a. "Outnyttjat underskott från föregående år" i INK2.
Bokföra årets skatt
2510 Skatteskulder; Kredit; 26 400
8910 Årets skatt; Debet; 26 400
Årets resultat blir 173 600 SEK (200000-26400)
2099 Årets resultat; Kredit; 173 600
8999 Årets resultat; Debet; 173 600