Hej,
Vi kommer att flyga en del tjänst till vissa uppdrag.
Scenario:
Anställd A bokar resan med sitt privata kreditkort. Personen ersätts sedan för dessa kostnader via lönen.
Hur bokförs fakturan (kvittot) som jag får av Anställd A?
Hur bokförs utbetalningen (för flyresan) i lönen för anställd A?
Detta gäller ett AB.
Hej!
Det går att lösa det här på två sätt, utbetalningen till den anställde kan göras direkt eller via löneutbetalningen, bokföringen skiljer sig åt i dessa två fall:
1. Utbetalning till den anställde via lönen:
Kvittot från den anställde, flygbiljett 1 060 varav 60 är moms
2821 Löneskulder; Kredit; 1060
2640 Ingående moms; Debet; 60
5812 Flygbiljetter; Debet; 1000
Löneutbetalning, Bruttolön om 10000, 31% och arbetsgivaravgift 3242.
1930 Checkräkning; Kredit; 7960 (6900+1060)
2710 Personalskatt; Kredit; 3100 (0,31*10000)
2821 Löneskulder; Debet; 1060 ([Alternativt: 7390 Övriga kostnadsersättningar; Debet; 1060 om du inte får något kvitto från den anställde så skall du bokföra detta på 7390 och då får den anställde göra avdrag för flyget i sin deklaration)
7210 Löner tjänstemän; Debet; 10000
2730 Sociala avgifter; Kredit; 3242 (10000*0,3242)
7510 Sociala avgifter; Debet; 3242 (10000*0,3242)
2. Utbetalning direkt till den anställde, överföring, kvittot för flygbiljetten utgör underlag, 1060 varav 60 är moms
1930 Checkräkning; Kredit; 1060
2640 Ingående moms; Debet; 60
5812 Flygbiljetter; Debet; 1000
Eller:
Flygbiljettskvittot; 1060 varav 60 är moms
2821 Löneskulder; Kredit; 1060
2640 Ingående moms; Debet; 60
5812 Flygbiljetter; 1000
Utbetalning till den anställde:
1930 Checkräkning; Kredit; 1060
2821 Löneskulder; Debet; 1060