Hej! Jag har märkt att vi har betalat ut fel nettolön. Den totala lönen med skatt bokförs ju på konto 7200. Skatteskulden boförs på konto 2710. Skillnaden mellan belopp på konto 7200 och konto 2710, som är nettolönen, bokförs på konto 1940. Nu är det så att det inte går ihop vid bokföringen eftersom det utbetalade beloppet är mindre än differansen mellan konto 7200 minus konto 2710. Den utbetalade lönen är alltså mindre än den som är redovisad på skattedeklarationen. Hur ska man bokföra lönen så att debit och kredit går ihop ?
Hej du! "Hur ska man bokföra ...?"
1) Ta rätt på varför tidigare differens uppstått
Din beskrivning av hur man bokför bruttolön, skatteavdrag och nettolön är helt korrekt! Men du får aldrig bara slaska in mellanskillnaden på konto 1940 utan att kontrollera det beloppet med vad som verkligen betalats ut! Du måste nu ta dig en titt på hur det kan ha blivit så här fel. Har man t.ex. räknat fel på lönespecifikationen?
2) Rätta tidigare fel
Om det har betalats ut för lite så får du kontrollera varje utbetalning och fastställa skillnaden och föra upp den som skuld till anställda (debet 1940 och kredit 2820). När du sedan betalar ut mellanskillnaden till den anställde så debiterar du 2820 och krediterar 1940. Eftersom tidigare bokförda löner och skatteavdrag har deklarerats så blir det nog enklast att gå den här vägen. Om det finns fel på bruttolön eller skatteavdrag så kan alternativet vara att rätta bokförda löner och skatter och sedan lämna in rättelse av skattedeklarationerna.
3) Se till att det inte blir fel i fortsättningen
Kontrollera direkt när du bokför något som berör 1940 att beloppet är rätt. Det är ju enkelt i dag när man kan ta ut egna kontoutdrag titt som ofta via Internet.