Leverantörsreskontran
- måste man redovisa att man har fått en kreditfaktura eller räcker det om leverantörern makulerar det i sitt system och skickar en ny?
Kundreskontra
- måste man skicka kredit fakturor för felfakturering, eller räcker det med att man makulerar det i systemet och skickar en ny faktura?
Finns det någon hänvisning i FAR för detta? Eller någon lag/bestämmelse som berör kreditfakturor överhuvudtaget?
Hej!
Det finns i Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2000:6 (Verifikationer) vägledning om att rättelse av verfikationer skall ske på ett sådant sätt att den ursprungliga uppgiften klart framgår. Sker rättelse genom att verifikation ersätts med en ny utgör även den ersatta verifikationen räkenskapsinformation.
Det går att ersätta en felaktig leverantörsfaktura eller kundfaktura med en ny men då måste även den rättade fakturan sparas som räkenskapsinformation.