Hej
Har ett bekymmer med ett bokslut där problemet är slutskattesedeln.
Bokslutet gäller ett AB med brutet räkenskapsår 31/8, och detta är alltså bokslutet i år.
I balansräkningen finns följande:
Debet 1641 (F-skatt Tax 2011): 227.000
Debet 1642 (F-skatt Tax 2012): 127.000
Så kom slutskattesedeln i december förra året (2012), 141.000, som alltså ska bokas mot de 227.000 såvitt jag förstår.
Här posterna från SKV, med förtecken enl. skattekontot:
Slutlig skatt 2012 tax: -141.000
Tillgodoförd deb. prelskatt : +227.000
Utbetalning: -86.000
Vore tacksam synpunkter på hur detta bör bokas deb/kred?
Hej!
Tillgodoförd deb. prelskatt om 227 000 skall bokas mot konto 1641. Slutlig skatt 141 000 skall om det inte inkluderar någon moms bokas mot konto 2510 (eller ett underkonto till detta). Om den slutliga skatten som bokfördes för tax 2011 inte överensstämmer med beloppet 141 000 (antar att det inte inkluderar moms) så skall differensen bokföras som en skattekostnad (Skatt pga ändrad taxering).