Ett forum om bokföring

Tack , jag kör på det.

Tack för svaret. Vågar jag göra avdrag för dessa resor i så fall utan att kommentera eller förklara i deklarationen?

>Nej, du övernattade inte i Norge.

Jag kanske gav för dålig information när jag ställde frågan. Jag påbörjade resan till Norge tidigt en Lördag morgon och passerade gränsen på eftermiddagen (efter kl 12) - var där på jobb hela söndagen och reste hem på måndagen. På hemresan kom jag inte till Sverige förrän efter kl 19 och var hemma kl 23.

Funderar om jag ska dra av för tre hela dagar utomlands eller bara 2½ dagar?

Jag har varit på två resor - en till Visby och Nyköping och en till Norge.

I Nyköping fick jag bo och äta hos min kund. I Visby bjöd kunden på boendet men jag fick gå ut och äta.
Får jag ändå dra av schablonavdraget för tjänsteresa, 210 kr/dag och 105 kr för halvdag?

Resan till Norge: samma fråga, jag fick bo och äta hos kund, fast det blev ju lunch och middag på restaurant i Oslo under själva resandet.

Jag avreste på morgonen från Sverige och passerade gränsen till Norge vid middagstid. I Norge får jag dra av 802 kr per dag, men räknas det som heldag i Norge fast jag i praktiken var i Sverige på resa på förmiddagen? Avdragen borde väl räknas vid avresa hemifrån om  man reser direkt?

Nu är jag helt novis på det här, men rent spontant tänker jag: gjort är gjort, låt inventarierna ha sin avskrivningstid och använd t.ex. periodiseringsfonder eller liknande istället för din skatteplanering.  Och kör i fortsättningen med "5400 Förbrukningsinventarier" för mindre grejer.

Ja, som det är nu så ligger alltså min momsfordran kvar i det nya året eftersom jag faktiskt inte fått ut några pengar än. Men eftersom det är inbakat i inkomstdeklarationen så kommer det ju inte att ske någon specifik transaktion i företaget när jag får tillbaks dem. Så det kanske är en bra idé att vänta till skattebeskedet kommer så jag vet vad som hänt. Å andra sidan ska det väl alltid bli noll sedan, om man inte deklarerat fel.

Mot eget kapital alltså, är det enda vettiga i ett EF (eftersom jag får/betalar momspengarna "privat"?)

Jag deklarerar momsen i inkomstdeklarationen (enskild firma). 31 december förde jag ihop in- och utgående moms till ett konto 1610 "momsfordran". (eftersom jag köpt in mer än jag sålde det året!)

Så nu detta året ligger en summa där. När och hur ska jag nollställa det? Jag kommer ju aldrig att få tillbaks momsen något visst datum utan det kommer ju att bakas in i inkomstdeklarationen? Hur gör jag då. Ska jag anse det vara kvitterat i och med att jag deklarerar momsen, hur bokför jag det i så fall?

Suveränt!
Tack för hjälpen!

Skönt, då kan jag lämna in deklarationen nu!

Hur bör jag börja nästa års bokföring? Ska jag börja med att "nolla" vissa konton eller flytta belopp någonstans för att det ska bli rätt, eller är det bara att köra på med fakturorna...?

Jag använder ett udda bokföringsprogram som heter Lazy8. Nyligen skrev jag ut årets balans och resultaträkning villket jag antar är detsamma som årsbokslutet (?)

Jag har haft mycket utgifter och mindre inkomster - Alltså borde årets resultat vara en förlust. Men i Min rapport blir det ett positivt belopp!!!  

Känns mycket märkligt... ALla siffror går ihop, så det känns som att jag gjort rätt, men i deklarationen ska ju årets resultat givetvis vara negativt = förlust. Kan det ha med detta att göra:

CiteraNu börjar det riktigt roliga! I många balansrapporter står det minus framför samtliga konton på skuldsidan. På en sådan rapport är minus framför det egna kapitalet "positivt"  Grin eftersom det betyder att företaget står i skuld till ägaren/ägarna!

Detta gäller definitivt i mitt fall, då jag köpt in massa varor och förbrukningsvaror med egna pengar och bokfört mot eget kapital. Ehet kapital är således negativt i balansräkningen, vilket jag tycker verkar vettigt. Men just årets resultat tycker jag blir bakvänt. Verkar det riktigt att det står ett positivt belopp, och ska jag deklarera det som förlust?

Så här ser balansen ut:
Balansrapport
Tillgångar
  Konto  Kontonamn        Inkommande        Värde    Utgående
  1 400  Varulager                        17 328       17 328
  1 920  Bankkonto                         3 007,6      3 007,6
         Tillgångar                       20 335,6     20 335,6
Skulder
  Konto  Kontonamn        Inkommande        Värde    Utgående
  2 010  Eget kapital                     -35 356,43   -35 356,43
  2 019  Årets resultat, ägare             11 706,27    11 706,27
  2 610  Utgående moms                     -5 569,7     -5 569,7
  2 640  Ingående moms                      8 884,26     8 884,26
         Skulder                          -20 335,6    -20 335,6


och resultaträkning:

Resultatrapport
Inkomster
  Konto  Kontonamn                   Inkommande    Värde       Utgående
  3 000  Försäljning och utfört arbete              22 278,8
  3 700  Rabatter, bonus mm                             -2,6
  8 999  Årets resultat                             11 706,27
         Inkomster                                  33 982,47
Utgifter
  Konto  Kontonamn           Inkommande    Värde      Utgående
  4 000  Varor                                     -33 142,21
  4 900  Förändring av lager                        17 328
  5 000  Lokalkostnader                             -1 411,64
  5 400  Förbrukningsinventarier                   -12 451,55
  5 800  Resekostnader                              -2 499,44
  6 100  Kontorsmaterial och trycksaker             -1 101,98
  6 200  Tele och post                                -611,2
  6 900  Övriga kostnader                             -100
  8 310  Ränteintäkter                                   7,55
         Utgifter                                  -33 982,47


tack för svaret.

Tack för svaret!

Jag har gjort så att jag bokförde momsen den dag jag betalade in den, mot bankkontot, med en hänvisning till importfakturan i verifikationen:

1920  bankkonto      kredit: 190
2640  ingående moms: debet:  190

Men nu har jag problem igen!  Senaste importen gjorde jag i december, den bokfördes utan moms, men räkningen från UPS kom först nu i januari - dvs. efter årsskiftet.... Så nu vet jag inte hur jag ska göra. Jag borde väl ha med momsen på något sätt i 2009 års bokföring? Hur gör jag....

Min tanke är att jag bokför momsen på momskontot, men istället för att ta den mot bankkonto (som jag brukar när jag betalar in den) så kan jag bokföra den som en skuld.... och hur bokför jag i så fall UPS räkningen i januari?

Tacksam för hjälp!  

Hej.

jag beställde lite elektronisk utrustning från USA nyligen. Sedan fick jag en tulldeklaration från UPS (transportbolaget). Där står :

beskattningsgrund 760
tullsats 25%
belopp 190

Jag tolkar det som om de lagt på 25% moms på varan. Senare fick jag en faktura från UPS där det står:
kostnader/avgifter: 190
icke momspliktigt 190
totalsumma 190

som jag just betalt in.
Jag antar att detta är momsen, då det inte framgår klart (?)
(På grund av varans art verkar övrig tull vara 0%.)

Jag har min momsredovisning i min årliga deklaration, så det är inte bråttom att redovisa detta, men är det korrekt att jag bokför detta som ett vanligt inköp med 190 kr  som moms? Nu kör jag kontantmetoden, så det innebär väl dessutom att jag måste redovisa momsutgiften på separat verifikation och hänvisa till inköpet av varan?

Jag brukar lägga alla inköp på 4000 eller 5400 osv...  ska jag lägga importerade varor / verktyg i samma konton eller ha egna just för import? Och samma sak med momsen - lägger jag på 2640 som vanligt ?

Det kan nog inte anses vara ränta i det här fallet.
Men det ser lite konstigt ut när det står t.ex. varor 84.15 , moms 21,03 , att betala 105,18 och i verifikationen står det [1920] konto 110 kr, [3000] försäljning 88 kr ,[2610] moms 22 kr.. inte en siffra stämmer ju. Ska man bara skriva det så, eller kan man göra det på något snyggare sätt?

Nu är inte jag experten här, men:

1) vid den för stora inbetalningen bokför du det överskjutande beloppet som "kortfristig övrig skuld" (el.liknande) då blir det ju DEBET för att det ska stämma. Då behöver du inte heller fundera på moms utan beloppet som det är.
2) vid återbetalning kvittar du bankkontot  (om det dras därifrån)  DEBET mot samma konto - "kortfristig övrig skuld" denna gång KREDIT

2) ja, så skulle jag gjort.

3) hur var det nu (har glömt)...

4) vet ej.

5) det kom ju en ny lag om kassaregister nyligen. testa att googla. Jag tror att man måste föra kassaregister om man har kontant försäljning (tidigare behövdes ingen kassaapparat - bara papper och penna - men med den nya lagen vet jag inte). Däremot om det bara används som din egen kassa där du har pengar liggande för att kunna göra kontanta inköp etc. så behövs inte det. Men det är ju ändå snyggt och praktiskt att föra en lista med insättningar och uttag samt saldo i kassan så att du har en extra koll (det blir krångligare utan - tro mig!).

Jag har fått en inbetalning av en kund som har lagt på några extra kronor på det belopp jag skrev i fakturan. Kan jag betrakta det som en gåva, och hur bokförs det i så fall?

Eller räknas det som en inkomst av försäljning/tjänst?

Allmänt - hur bokförs en inbetalning som inte stämmer med fakturan men som man inte avser att betala tillbaks?