Korrigering av upplupna kostnader

[Mr T]

Hej,

I det av stämman fastställda bokslutet (räkenskapsåret 2008) ingår upplupna revisionskostnader (2992, 10tkr). Det belopp som avsattes i bokslutet var ju en gissning eftersom faktura från revisorn kommer föst senare. Nu har fakturan från revisorn kommit och det fakturerade beloppet - 5tkr - är lägre än det belopp som har avsatts på 2992 (10tkr) . Jag debiterar 2992 med 5tkr, men vad gör jag med de 5tkr som finns kvar på 2992? Jag kan ju inte gå in och peta i det fastställda bokslutet och men antar att jag måste "återföra" 5tkr någonstans (annars har jag ju smugit undan en kostnad som jag inte har haft)...

Någon som kan reda ut detta?

Mr T

[Fredrik Stigsson]

Hej!
Gör så här, du skall inte ändra något i bokföringen under föregående år 2008, utan du gör justeringarna i år 2009:

Boka bort skulden på konto 2992:

2992 Debet; 10 000
6420 Kredit; 10 000

Bokför utgiften för revision enligt faktura:

2440 Kredit; 6 250
2640 Debet; 1 250
6420 Debet; 5 000

När du senare vid bokslut bokför upplupen revisionskostnad så kommer förmodligen saldot på konto 6420 bli noll för år 2009.