Ett forum om bokföring

Hej,

i och med Aktiebolagsbildning som genomfördes via inkråm av det "gamla" HB har Aktiebolaget en skuld kvar till HB. Detta belopp "sitter"på ett avräkningskonto.

Vid årets slut 2011 kommer HB att avvecklas, och avregistreras. Inga affärer görs numera sedan förra året. Bolaget får bara några ränteintäkter från AB just på grund av skulden AB har tagit över. AB kommer inte att hinna betala hela skulden fram till årets slut. Alltså ska skulden lämnas över till delägaren som är samma i AB som HB. Hur ska det hanteras på enkelt sätt? Jag skulle ju behöva "nolla" avräkningskontot i HB för att kunna avsluta bolaget, eller hur? Och hur regleras detta i AB?

Är jätte tacksam för svar..

Kiki

Hej,

troligen har jag trots frågor och svar gjort misstag med bokföringen av betalda löneskatter och arbetsgivareavgifter.

Vi har tidigare diskuterat att utbetalning skulle bokföras mot 1630 kontot. Jag bokförde ändå mot 1930 på grund av jag ansåg att det måste vara rätt eftersom det är ju mitt kontot som belastas.

Den preliminära skatten bokför jag:
1630 debet
1930         kredit

Varför alltså skulle 1930 inte berörs vid utbetalning AV och Löneskatt?

I tidigare tråden har vi Tim Fastes svar på ett av mina inlägg här:
Vi tar dina 10 000 kr i lön som ett exempel. Som du ser här nedan kan man beskriva det i tre steg. 1) Löneutbetalningstillfället; 2) Uppkommen skuld avseende arbetsgivaravgift (och eventuellt övriga sociala kostnader); 3) De transaktioner som uppstår på skattekontot som en följd av den inlämnade skattedeklarationen.

Först löneutbetalningen med avdrag för den anställdes källskatt:
1940  7 000:- kredit
2710  3 000:- kredit
7010 10 000:- debet

Som du ser är hela lönen en kostnad, men eftersom du bara betalar ut 7 000:- (i mitt exempel) så blir det innehållna beloppet en skuld till Skatteverket för den anställdes räkning.

I anslutning till lönen - eller under den månaden - kan du också bokföra arbetsgivaravgiften (31,42% utan regionala nedsättningar):
2730  3 142:- kredit
7510  3 142:- debet

Man kan göra samma tilläggsbokföringar när det gäller Fora, semesterlöneskuld, arbetsgivaravgifter på semesterlöneskulder m.m. Om man får med alla dessa kostnader så hamnar man på en totalkostnad i närheten av 15 000 kr.

Så tillbaka till skatten och den kommande skattedeklarationen. Påföljande månad händer följande på skattekontot.
  1630  3 142:- kredit
  1630  3 000:- kredit
vilket du motbokar så här:
  2710  3 000:- debet
  2730  3 142:- debet

Här saknar jag att mitt företagskonto belastas med beloppet 3000,-och 3142,-

Det ser ut som om jag behöver korrigera det ena och andra, men säkert finns det bra svar till mina krångel??

Kiki

Hej,

jag håller på med min deklaration till HB. Då HBet har "lämnat över" samtliga anläggningstillgångar och varulagret till ABet via inkråmsaffären, har jag nu inget att redovisa i dem rutorna som just är avsedda för dessa information.

Dvs, det blev o,-. Ska jag bifogar ett litet brev som upplysningar varför det står o överallt? Kanske tycker skatteverket att det konstig att inte har nån högre inkomst/intäkt när det inte längre finns något i lagret osv...

Tack på förhand.
Kiki

Hej,

jag har återigen en fråga angående aktiekapitalet.

Enligt resultaträkningen har AB gjort en förlust (120 000). Men likviditeten räcker fortfarande för att betala leverantörsskulderna, utan att behöva aktiekapitalet. Jag måste kanske säga att ABet har en skuld till HB från inkråmsaffären. HB tillhör/de ju oss också, därför ser jag inte så allvarlig på den skuld, utan den ska betalas när pengarna finns.

Varför räknas nu ändå att aktiekapitalet har förbrukats? Är det inte vanligt att AB under utveckling går med minus? Dessutom finns ju 200 000 i anläggningar och knappt 100 000 i lagret kvar.

Jag är tacksam för lite hjälp..

Kiki

Hej igen,

vi har i nuläget ett AB med bifirma. Bifirman ska så snart likviditeten gör det möjligt stå på egna ben, dvs vi vill bilda eget AB för bifirman.

Kan dem 50 000,- som aktiekapital kommer från AB eller ska den kommer ur privata fickan?

Kiki

Hej,

när vi har bytt företagsformen från HB till AB har jag även bytt från kontantmetod till faktureringsmetod.

Det hände nu minst det tredje gången sedan dess (September 2010) att 1930 kontot inte stämmer överens med det faktiska kontot.
Inga stora belopp men det gör mig vansinnig....metodbyte skulle förbättra min bokföring för bättre överblick osv. men tydligen har jag bara merarbete eftersom något här och där går snett. Bl.annat kan det beror på kvitton som jag inte fått in, tipsfel, eller vad som helst.

Vad har ni för rutiner för att minska den risken? Eller råkar ni själva ut för sådant?

Jag är tacksam för några synpunkter, eller förslag.

Kiki

Hej,

jag förstår inte riktigt hur det här med leasingbil hanteras.

Bilen har ett värde på 200 000.
Vi har idag betalt den särskilda leasingavgiften på 55 000,- inkl.moms
Vårt avtal går 36 månader där nåt typ 2500,- inkl.moms ska betalas varje månad som leasingavgift.

Vad är det för skillnad med operativt och finansiell leasing?  Och jag läste något om att den första utgiften fördelas på dem 36 månader? Altså en del som kostnad 2011, resten förutbetald?

Får jag lite hjälp?
Vi har ett AB, och bilen är anmält på företaget.

tack på förhand.
Kiki

Hej,

jag har några frågor kring aktiekapitalet.

Låt oss säga jag har varor i lagret som ska säljas löpande på 100 000,-
Bank 200 000,- (här ingår insatta aktiekapital på 50 000,-)

Nu är jag intresserat av att köpa maskiner och truck. på 60 000,-

Får jag använda aktiekapitalet? Om ja med hur mycket? Och hur bokförs detta? Jag använder ju pengar som ligger på banken.
Och hur ser det ut när det som köps skrivs av? Då har ju värdet redan minskas. Jag vill ju inte riskerar krångligheter eller något.

Vad säger ni? Kan det tänkas gå ihop?

Hälsningar
Kiki

Hej,

för en annonsering kampanj som ska betalas får vi hälften av beloppet från vår producent.

Ska jag fakturera det? Men på vilket sätt, vi säljer ju ingen tjänst eller produkt till vår leverantör.

Frågan blir alltså även hur det ska bokföras?

Nån som har en idé?

Tack och trevlig helg!!

Kiki

Hejo,

jag sitter här och mitt huvud rökar..

Jag ska lämna in min skattedeklaration för HB innan inkråm till AB.

Det är en sak jag inte förstår:
I ruta 5 ska man sätta in beloppet av försäljning men i momsrapporten finns siffrorna med som avser inköpta tjänster omvänd skatt i sv
Dessa ska man som jag uppfattar ange i ruta 24 övriga inköp av tjänster.

Varför hänvisar momsrapporten hela momspliktiga omsättningen till ruta 5?

Eller tänker jag fel?

Sen vet jag inte om gjorde rätt med en sak. Fick en inbetalning 2009 för en tjänst som avser 2010. Momsen redovisades när inbetalningen ägde rum, dvs. 2009. Nu uppstår ju en försäljning jag inte deklarerar moms för. Gjorde jag fel, eller behöver beloppen försäljning inte alltid överensstämmer med det redovisade beloppen man gör i deklarationen?

Tacksam för hjälp..

Hej,

jag hänger nu inte riktigt med.
Jag fick F-skatt sedeln för AB, klart så här långt.

Jag betalar ju arbetsgivaravgifter och prel.skatt efter löneutbetalning.

Nu fick jag brevet för inbetalningen av preliminär skatt i samband med F-skattsedeln.

Handlar detta nu om skatt för överskott av AB? Eller den prel.skatten för oss som anställd...känns konstig om det vara så..

Det har med AB förväntade överskottet att göra eller hur?

Tack för svar..
Kiki

När företagsledare träffas till mötet för att diskutera vissa saker som rör företaget...hur året gick, vilka förändringar ska/borde göras, förslag...blablabla...sådana saker som är särskild viktiga att ta upp.

Får man då något skattefritt, exempelvis när man gör mötet ute i restaurang, eller handla in något som ett slag frukostmötet?

Om jag hur kan jag styrka att mötet var viktigt för företaget, och vilket belopp är skattefritt.
Om nej...synd...och varför ej..

Kiki

hej,

det är en sak jag inte riktigt förstår.

I nätet finns en sajt som beskriver det här med nollställning...eller bättre överför konton till eget kapital.
Det står vidare att bokslutet egentligen görs sent på våren, och att innan konton har överförts till eget kapital, den löpande bokföringen på nästa år inte kan påbörjas.

Hur ska detta fungera i praktiken? Visst får man vissa fakturor senare än till räkenskapsårets slut, men man väntar väl inte till maj med att börja med bokföringens nästa år?

Hur gör ni??

Kiki

Hej,

så..första frågan i det nya året..

Vid överlåtelse från HB till AB uppstått en skuld AB ny har till det gamla HBet.
Vi har valt att betala ut ränta till HB. Nu, när vinsten fördelas mellan delägarna undrar jag hur räntan behandlas. Jag tyckte att det är 30% skatt på det och resten kan vi ta ut själva liksom.

Men jag hittar ingen lämplig ruta i deklaration för det. Tas räntan inte upp i deklaration när skatten beräknas, utan bara det här med räntefördelning?


Sen en annan sak. På vilket sätt deklarerar jag 2011 att det inte längre finns inventarier, lagervaror..ect, för det övertogs av AB?

Tack för era synpunkter.
Kiki

Jag önskar er alla ett gott nytt år!

Jag tackar alla som har hjälpt med med mina frågor under året.

Vi hörs nästa år.

Kiki

Ursäkta om frågan känns dum får några av er.

Min man och jag bedriver ju ett AB där vi båda är delägare.

Då vi båda jobbar för företaget gäller ju även vi som anställd eller hur? Jag ska göra en lönekörning, och lämna skattedeklaration.Eller?

Ibland skapas det lite förvirring, när det talas om delägare, anställd osv. För skatteverket är man som delägare anställd, men inte för Fora.

Så jag hoppas att jag bara får det bekräftat att jag gjorde rätt med att deklarera källskatt och arbetsgivaravgifter för lönen vi betalar åt oss själva...

Tack

Hej,

jag har en del frågor angående att leasa en bil till företaget. Vissa svar skiljer sig åt när jag kollar skatteverkets sida och det vår revisor har sagt.

Det ska bli en personbil med leasingavtal till företaget. Det är tänkt att även använda den privat (alltså bilen ).
Är det rätt att jag får dra av 50% av momsbeloppet vid första betalning (20% av hela bilkostnad som egen insats i början)
Sedan själva leasingavgift får jag dra av 50% på momsen med.
Rätt så här långt?
Varför får jag inte dra av 50% på moms om jag köper bilen exempelvis i Tyskland? Känns som Sverige begränsar här fri rörlighet på varor inom EU. Eller förstår jag fel det hela?

Tillval får jag inte dra av 50% moms på?

Sen sa min revisor att jag skulle betala själv drivmedel och kan få ut milersättning från företaget. Men på skatteverkets sida står det att jag även vid privat användning får företaget betala alla driftkostnader även drivmedel. Vad är rätt?
För driftkostnader får jag dra av 50% moms med?

Och hur ser det ut sen med förmånsvärdet? Jag antar att jag inte behöva föra ett körjournal om jag förmånsbeskatta bilen?
Hur gör jag vid lönekörning? Lägger värdet på lönen och beräknar på hela summan arbetsgivaravgifter samt semesterlön osv. Nu läste jag att förmånsvärdet är momsbelagt hur hanteras det hela?

Många frågor... ....men säkert finns det någon som är snällt och har svar på de??

Tack på förhand...
Kiki

Efter inkrämsaffären har AB nu en skuld till det gamla HBet.
Det finns ett avräkningskonto som ska användas när uttag görs. Jag har ett motkonto problem nu.

Antar vi att summa på eget kapital innan inkrämsaffären var hos HB 200 000,-
Men hela köpeskilling blev ju högre sammanlagt. Hela skulden till HB (till oss) ligger på 300 000,-

Om jag nu vill ta ut hela skuldsumman bokför jag på AB:
1930 kredit: 300 000
Avräkngsk. debet 300 000 som blir 0,00,- sen.

På HB bokför 1930 debet 300 000,-
Avräkng. kredit: 300 000,-

Bra så långt eller hur?

Nu vill jag ta ut det ur HB:
1930 kredit 300 000,-
och sen? skulle jag bokför hela beloppet på eget uttag till oss som delägare skulle jag ju hamna på ett - på 100 000,- eftersom eget kapital "bara" ligger på 200 000,-

Kanske har jag bara missuppfattat något litet...eller???

Jag är tacksam som vanligt för er hjälp...och önskar alla trevlig helg!

Hej,

jag undrar en sak om aktiekapitalet.

Vid nybildning av ABet fick vi sätta in 50 000 som kapital ur egen ficka.Detta bokfördes bara så här enligt revisorns bokföringsorder:
1930 debet: 50 000
2081 kredit: 50 000

Skulle vi inte nämna att detta är ett slags lån eller liknande? Om vi nu säger att vi tjänat in tillräckligt för att vara likvid och tar ut dessa pengar igen hur bokför jag då?

Skulle jag ändra första verifikat till typ: insättning lån, eller övriga skulder ser det ju annorlunda ut. I så fall skulle aktikapitalet vara kvar men jag kreditera 1930 och debitera skulder till företagsledare (eller liknande).

Vad säger ni? Verifikaten som ovan säger ju ingenting om att det är våra egna pengar eller hur?? 

Har någon ett bra förslag till bokföra aktiekapital och uttag?
Tack för hjälpen.

Kiki

på vilket konto kan jag bokföra utländsk moms som kommer att återbetalas vid senare tillfälle? har hittills använd 1650 fordran moms men tänkte inte ta detta konto längre, då det kanske bara avser svensk moms.
På bokföringstips står det 1688, men på mitt kontoplan är 1688 fordran pensionsförsäkringar, deklarationspost.

Kan jag använda övriga kortfristiga fordringar?

tacka,
Kiki