Momsbokföring mellan år

[bokföringsmongo]

Jag redovisar moms en gång per år (kalenderår) och undrar lite hur det funkar med bokföring av moms mellan olika år. 2011 hade jag en utgående moms på 3000 och en ingående moms på 5000. I slutet på 2011 skapade jag en "momsrapport" och "förde över" detta som en momsfordran:

Källkod Markera Expandera

                    D     K
2611 Utg moms       3000   
2641 Ing moms             5000
1650 Fordran moms   2000

Rätt eller fel? I mars 2012 fick jag tillbaka 2000 kr från skatteverkat och jag bokförde detta så här:

Källkod Markera Expandera

                    D     K
1650 Fordran moms   2000
1920 PlusGiro             2000

Har jag missat nåt? Är jag helt fel ute eller gör jag rätt? På balansrapporten för 2011 står det att jag hade en momfordran [1650] på 2000 kr och för 2012 står det att jag har en momsfordran [1650] på -2000 kr (hmm).

Kan någon hjälpa en förvirrad nybörjare?

[Fredrik Stigsson]

Rätt eller fel? I mars 2012 fick jag tillbaka 2000 kr från skatteverkat och jag bokförde detta så här:

Källkod Markera Expandera

                    D     K
1650 Fordran moms   2000
1920 PlusGiro             2000


Har jag missat nåt? Är jag helt fel ute eller gör jag rätt? På balansrapporten för 2011 står det att jag hade en momfordran [1650] på 2000 kr och för 2012 står det att jag har en momsfordran [1650] på -2000 kr (hmm).

Momsrapporten avseende år 2011 är korrekt bokförd. När du sedan skapar år 2012 så måste du se till att föra över de utgående balanserna från 2011 som ingående balanser i år 2012. Ingående balans för konto 1650 under år 2012 borde vara 2000 (debet). I mars när du fick tillbaka momsen så bokförde du tvärtom när det gäller debet och kredit jämfört med hur du skulle ha bokfört transaktionen.

1650 Fordran moms; Kredit; 2000
1920 Plusgiro; Debet; 2000

[bokföringsmongo]

Tack för svaret. Jag har fört över ingående balanser från föregående år. Det konstiga är att när jag tittar på balansrapporten för 2012 så har jag ingående balanser för samtliga konton utom för 1650, där det står 0. Hur kommer det sig?

[Fredrik Stigsson]

Tack för svaret. Jag har fört över ingående balanser från föregående år. Det konstiga är att när jag tittar på balansrapporten för 2012 så har jag ingående balanser för samtliga konton utom för 1650, där det står 0. Hur kommer det sig?

Det kan bero på att det blivit något fel när överföringen gjordes, en programfel möjligtvis. Du kan kontrollera om ingående balans balanserar samt att ingående balans överensstämmer med den utgående balansen från föregående år. Gör manuella förändringar i den ingående balansen där det finns felaktigheter.

[bokföringsmongo]

Tack för svaret. Jag har fört över ingående balanser från föregående år. Det konstiga är att när jag tittar på balansrapporten för 2012 så har jag ingående balanser för samtliga konton utom för 1650, där det står 0. Hur kommer det sig?

Det kan bero på att det blivit något fel när överföringen gjordes, en programfel möjligtvis. Du kan kontrollera om ingående balans balanserar samt att ingående balans överensstämmer med den utgående balansen från föregående år. Gör manuella förändringar i den ingående balansen där det finns felaktigheter.

Jag kanske gjorde något fel vid överföringen från föregående år, men utgående balans stämmer från 2011...

Hursomhelst rättade jag till den ingående balansen manuellt och nu borde det stämma. Tack för hjälpen.