Eget kapital på tok för stort?

[potatopie]

Hej!

Jag bedriver egen näringsverksamhet, redovisar momsen årsvis och betalar varje månad till Skatteverket.

Jag har en balansräkning på stämmer på öret, jag har inga skulder och inga lån, dvs de enda rutorna som jag egentligen fyller i i balansdelen på NE är B9 och B10.

Då kommer problemet.
Mitt bokföringsprogram menar att jag har ett eget kapital på över 300.000 kr och en summa på Kassa/Bank som är på 92.000 kr.

Min utskrivna balansräkning (som ju då stämmer) ser ut så här (2019 är förra årets resultat då rapporten skrevs ut innan jag bokfört årets reultat för detta året):

TILLGÅNGAR:                          2009-01-01        +/-            2010-01-01
1399 - Observationskonton                 0,16                    0,00                  0,16
1930 - Checkräkningskonto          42 751,32            49 180,64            91931,96

SUMMA TILLGÅNGAR:                 42 751,48            49 180,64            91 932,12

EGET KAPITAL & SKULDER:
2013 - Egna Uttag                   -158 500,00          -210 200,00        -368 700,00
2014 - Egenavgifter                 -136 449,00          -250 553,00        -387 002,00
2018 - Egna Insättningar             56 145,95             28 261,00           84 406,95
2019 - Årets Resultat                224 067,53                     0,00         224 067,53
2650 - Red. Konto moms             57 487,00             96 543,08         154 030,08

PERIODENS RESULTAT:                      0,00            385 129,56         385 129,56

SUMMA EGET KAPITAL
OCH SKULDER:                          42 751,48             49 180,64           91 932,12

Som ni ser balanserar alltihop.
Men, mitt program fyller nu i att jag har ett eget kapital på 323 032 kr och en skatteskuld på 154 030 kr (motsvarar UB 2650)

Var kan jag har gjort fel? Eller vad kan jag ha missat?

Till deklarationen har jag fått tillsagt att jag bara ska fylla i 91 932 på eget kapital istället så att det stämmer, men jag vill så väldigt gärna förstå vad som har gått galet och hur jag kan få rätt på detta..?

Tacksam för hjälp.

[Fredrik Stigsson]

Hej!

Om du räknar ihop eget kapital utan att ta hänsyn till "PERIODENS RESULTAT" blir det -62 097,96 och detta värde plus momsskulden om 154 030,08 blir 91 932,12. "PERIODENS RESULTAT" om 385 129,56 gör att balansräkningen inte balanserar och 385 129,56 minus 62 097,96 blir 323 031,6. Balansrapporten balanserar om man inte tar hänsyn till "PERIODENS RESULTAT".

När man bokför enligt principen för dubbel bokföring skall det aldrig uppstå att en balansräkning inte balanserar eftersom varje verifikation balanserar. Kan det vara så att du har bokfört på något tillgångskonto som inte finns upptaget i balansräkningen? Bokför "PERIODENS RESULTAT" mot konto 2019 och se vad som händer i balansrapporten efter det här.

[potatopie]

Hej igen.

Ja, om jag bokför årets resultat blir resultatet följande:

TILLGÅNGAR:                          2009-01-01        +/-            2010-01-01
1399 - Observationskonton                 0,16                    0,00                  0,16
1930 - Checkräkningskonto          42 751,32            49 180,64            91931,96

SUMMA TILLGÅNGAR:                 42 751,48            49 180,64            91 932,12

EGET KAPITAL & SKULDER:
2013 - Egna Uttag                   -158 500,00          -210 200,00        -368 700,00
2014 - Egenavgifter                 -136 449,00          -250 553,00        -387 002,00
2018 - Egna Insättningar             56 145,95             28 261,00           84 406,95
2019 - Årets Resultat                224 067,53            385 129,56         609 197,09
2650 - Red. Konto moms             57 487,00             96 543,08         154 030,08

SUMMA EGET KAPITAL
OCH SKULDER:                          42 751,48             49 180,64          91 932,12

Då balanserar den, väl?
Min stora fråga är nu egentligen vad det beror på att jag enligt mitt bokföringsprogram nu får ett förifyllt Eget Kapital på 323 032 kr och en Skatteskuld på 154 030,08 motsvarande det totala beloppet över flera år på konto 2650. Jag har kontinuerligt skickat pengar varje månad till Skatteverket och har ingen sådan obetald momsskuld. Då borde väl mitt egna kapital motsvara Kassa/Bank, dvs ca 92 000:- ?

Har det att göra med att något/några av mina konton skulle ha "nollats" mot andra konton vid årets början eller slut? I så fall hur jag gör jag det, vilka konton gäller det, och när?
Eller har det att göra med i vilken ordning jag bokfört årets resultat samt momsavställningen mot 2650 (Momsavställningen är gjord först, sedan Årets resultat)?
Och är det verkligen rätt att även föregående års moms ligger kvar på 2650? Om inte, hur skulle jag gjort i så fall och vad kan jag göra i nuläget för att rätta till det?

Eftersom jag inte har några skulder och en Kassa/Bank på ca 92 000 har skatteverket sagt till mig att skriva 92 000 på Eget kapital för att få det att stämma. Skulle jag ändå använda siffran programmet räknat ut åt mig (323 032 kr) och dra bort den icke existerande "momsskulden" skulle jag ju ändå inte få en siffra på 92000 som stämmer mot min Kassa/bank...

Mycket tacksam för Er hjälp.

[Fredrik Stigsson]

Hej!

1. Nu balanserar balansräkningen och eftersom du har betalat momsskulden på konto 2650 så borde du bokföra bort denna mot konto 2012 i eget kapital.

2650 Red. Konto moms; Debet; 154 030,08
2012 Egna skatter; Kredit; 154 030,08

2. Min stora fråga är nu egentligen vad det beror på att jag enligt mitt bokföringsprogram nu får ett förifyllt Eget Kapital på 323 032 kr och en Skatteskuld på 154 030,08
Vet ej varför det är så och det kan bero på något fel i bokföringsprogrammet. Om du enligt punkt 1 bokför momsskulden mot eget kapital så finns hela kassan i eget kapital.