Bokföring av kassa rabatt

[nigheo]

Hej!

Jag försöker bokföra en faktura för varuförsäljning till en privat kund som innehåller kassa rabatt men har inte fått ihop Debet och Kredit .
Hoppas verkligen att någon där ute kan lista ut vad jag gör för fel. Bokför enligt kontantmetoden.
Fakturan är på 665 kr inklusive 89,61 kr moms. Momsen på 89,61 kr består av 70,24 kr som är 25% och 19,37 som är 12% moms.
Rabatten är på 133 kr. Kunden har betalat in 532 kr.
Verifikatet ser ut så här:

1930  D 532
2611  K 70,24
2621  K 19,37
3001  K 351,20
3002  K 201,79
3731  D 133

Tyvärr Debet och Kredit blir inte lika.
Hoppas på en snabb lösning. 
Tack på förhand.

/Nixon

[nigheo]

Hej!

Finns det någon som kan tala om var felet ligger i bokföringen av kassa rabatt eftersom Debet och Kredit inte blir lika?
Kanske måste man bokföra på ett annat sätt.
Tack på förhand.

/Nixon

[Kiki]

Hi Nixon,

om jag minns rätt kan du bokföra försäljningen först utan att du drar av rabatt, sedan drar du av rabatten i bokföringen.
Se här:http://www.bokforingstips.se/artikel/bokforing/lamnade-rabatter.aspx

Kan du dock ha ett räknefel i momsbeloppen?

//

[Fredrik Stigsson]

Hej!

Hej!

1930  D 532
2611  K 70,24
2621  K 19,37
3001  K 351,20
3002  K 201,79
3731  D 133

/Nixon

25 % av 351,20 blir inte 70,24 utan 87,8. Om du tar 20 % av 351,2 så blir det 70,24. Det blir lite komplicerat med kassarabatt när det förekommer olika momssatser. Men försäljning och kassarabatt bokförs netto (innan moms).

Du kan dock bokföra så här, kassarabatten dras av från försäljningen.

1930 D 532
2611 K 70,24
2621 K 19,37
3001 K 280,96 (netto)
3002 K 161,42 (netto)

Annars måste du lägga till två ytterligare konton för kassarabatt och göra så här.

1930 D 532
2611 K 70,24
2621 K 19,37
3001 K 351,2
3002 K 201,79
3731 D 70,24
3732 D 40,37

Med reservation för mindre avrundningsfel.

[nigheo]

Hej!

Tack för dina kommentarer.
Systemet som jag använder i min webbutik heter WooCommerce och fakturan som man får ut från systemet ser ut på följande sätt i alla fall summeringen:

Kundvagn delsumma  665.00kr
Varukorgsrabatt        -133.00kr
Totalt för ordern         532.00kr  (inkluderar 89.61kr Moms)

89,61 är summan av både 25% och 12% momsen som i mitt fall är 70,24 +19,37.
70,24 respektive 19,37 räknas fram av systemet på den rabatterade varukostnaden netto för varor med 25% samt 12% moms.

Här kommer en lite mer detaljerad förklaring om vad olika belopp är för något i min verifikation.

1930  D 532     Inbetalningen
2611  K 70,24 (Momsen beräknat på varokostnaden efter rabatt 25% moms)
2621  K 19,37 (Momsen beräknat på varokostnaden efter rabatt 12% moms)
3001  K 351,20 (Varukostnaden netto innan rabatt)
3002  K 201,79 (Varukostnaden netto innan rabatt)
3731  D 133     Rabatten


Det du föreslår i ditt första exempel är att man inte ska ta med rabatten i bokföringen, eller hur?
I ditt andra exempel förstår inte var 40,37 kommer ifrån på sista raden.
Du nämde också att det blir lite komplicerat med kassarabatt när det förekommer olika momssatser. Men om man ändå vill ta med rabatten och har två olika momssatser, hur ska man bokföra?

Tack för hjälpen
/Nixon

[Fredrik Stigsson]

Hej,

Det du föreslår i ditt första exempel är att man inte ska ta med rabatten i bokföringen, eller hur?
Jag har tagit hänsyn till rabatten genom att minska försäljningen.

I ditt andra exempel förstår inte var 40,37 kommer ifrån på sista raden.
((201,79 x 0.12) - 19,37) / 0,12

Du nämde också att det blir lite komplicerat med kassarabatt när det förekommer olika momssatser. Men om man ändå vill ta med rabatten och har två olika momssatser, hur ska man bokföra?
Smidigast är att bokföra enligt exempel 1. Dra av rabatten från försäljningsbeloppen. Du kan också bokföra enligt exempel två men måste då lägga upp flera konton för lämnade rabatter, ett konto för varje momssats. Ett försäljningskonto eller ett rabattkonto har en momskod kopplad till sig, man måste redovisa den momspliktiga försäljningen i mervärdesskattedeklarationen.